Herzlich willkommen Die Pensionierung finanziell optimal planen

Präsentation zum Thema: "Herzlich willkommen Die Pensionierung finanziell optimal planen"—  Präsentation transkript:

1 Herzlich willkommen Die Pensionierung finanziell optimal planen
K. Häcki

2 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV) Themenübersicht Berechnung einer AHV-Rente - Komponenten der Berechnung - Leistungsarten rund um die Altersrente - Beitragspflicht und Beitragsjahre - Splitting - Erwerbseinkommen - Erziehungs- / Betreuungsgutschriften Berechnung einer AHV-Rente: Beispiel Einzelperson Berechnung einer AHV-Rente: Beispiel Ehepaar AHV und flexibles Rentenalter AHV-Alter und Beitragspflicht an die AHV/IV/EO An was ist noch zu denken? K. Häcki, 9. Mai 2012

3 Betreuungsgutschriften
Die Pensionierung finanziell optimal planen Berechnung einer AHV-Rente Komponenten der Leistungsberechnung Erziehungs- gutschriften Betreuungsgutschriften Rentenberechnung (ordentliche Rente) ein volles Jahr Beiträge entrichtet: Erwerbs- einkommen Splitting K. Häcki, 9. Mai 2012

4 Betreuungsgutschriften
Die Pensionierung finanziell optimal planen Berechnung einer AHV-Rente Komponenten der Leistungsberechnung Erziehungs- gutschriften Betreuungsgutschriften Altersrente Jugendjahre * * Anrechnung der vor dem 20. Altersjahr zurückgelegter Beitragszeiten Zusatzjahre ** / *** ** zur Füllung von Beitragslücken (bei mindestens 20 vollen Beitragsjahren: zusätzlich 1 – 3 Beitragsjahre) *** sofern diese vor 1979 liegen K. Häcki, 9. Mai 2012

5 Die Pensionierung finanziell optimal planen
AHV-Rente Leistungsarten Altersrente Kinderrente (40%) Witwenrente (80%) Witwerrente (80%) Waisenrente (40%) K. Häcki, 9. Mai 2012

6 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Berechnung einer AHV-Rente Beitragspflicht und Beitragsjahre 43 Beitragsjahre AHV-Alter F Jugendjahre 64 17. 20. (1. Januar nach Vollendung des) 65 M AHV-Alter 44 Beitragsjahre K. Häcki, 9. Mai 2012

7 Beitragslücke (fehlende Beitragsjahre)
Die Pensionierung finanziell optimal planen Berechnung einer AHV-Rente Beitragspflicht und Beitragsjahre F Vollrente 64. Altersjahr 20. Altersjahr (Monatserster nach Vollendung des) (1. Januar nach Vollendung des) 65. Altersjahr M Teilrente Beitragslücke (fehlende Beitragsjahre) K. Häcki, 9. Mai 2012

8 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Berechnung einer AHV-Rente Beitragspflicht und Beitragsjahre 64 17. 20. Füllen von Beitragslücken (1. Januar nach Vollendung des) 65 Jugendjahre * Zusatzjahre, sofern diese vor 1979 liegen * Erziehungs- und / oder Betreuungsgutschriften (bei mindestens 20 vollen Beitragsjahren: zusätzlich 1 – 3 Beitragsjahre) * Anrechnung erfolgt durch die AHV-Ausgleichskasse K. Häcki, 9. Mai 2012

9 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Berechnung einer AHV-Rente Splitting: Einkommensaufteilung während den ganzen Ehejahren längstens bis 65 längstens bis 64 50% Ehe Ehe Zeitachse 50% frühestens ab 21 frühestens ab 21 17 17 K. Häcki, 9. Mai 2012

10 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Berechnung einer AHV-Rente Höhe des Erwerbseinkommens aufgewertetes durchschnittliches Jahreseinkommen Aufwertungsfaktor Erwerbseinkommen * * 20. Altersjahr 64. / 65. * ohne Monate vor 17 – 21 und nach 64 / 65 (Einkommen ab 1. Januar nach Vollendung des) (Einkommen bis vor Vollendung des) K. Häcki, 9. Mai 2012

11 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Berechnung einer AHV-Rente Erziehungs- / Betreuungsgutschriften Erziehungssgutschriften führen erst bei der Rentenberechnung zu einer Einkommensgutschrift. Für jedes Jahr mit Kindern unter 16 Jahren besteht Anspruch auf Erziehungsgutschriften: sofern der Elternteil die Versicherteneigenschaft erfüllt, für Eltern ab 1. Januar nach vollendetem 20. Altersjahr, bis zum 31. Dezember vor Eintritt des Versicherungsfalles. Die Gutschrift entspricht der 3-fachen jährlichen Minimalrente, dividiert durch die Anzahl Beitragsjahre (pro Elternteil halbe Gutschrift). K. Häcki, 9. Mai 2012

12 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Berechnung einer AHV-Rente Erziehungs- / Betreuungsgutschriften Betreuungsgutschriften führen erst bei der Rentenberechnung zu einer Einkommensgutschrift. für die Betreuung von pflegebedürftigen Verwandten, im gleichen Haushalt wohnend, bei Hilflosigkeit mittleren oder schweren Grades, laufende, jährliche Anmeldung bei der AHV-Ausgleichskasse nötig. Die Gutschrift entspricht (anteilig pro betreuende Person) der 3-fachen jährlichen Minimalrente, dividiert durch die Anzahl Beitragsjahre. K. Häcki, 9. Mai 2012

13 Betreuungsgutschriften
Die Pensionierung finanziell optimal planen Berechnung einer AHV-Rente Komponenten der Leistungsberechnung Erziehungs- gutschriften Betreuungsgutschriften Rentenberechnung (ordentliche Rente) ein volles Jahr Beiträge entrichtet: Erwerbs- einkommen Splitting K. Häcki, 9. Mai 2012

14 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Berechnung einer AHV-Rente Rentenskala 44 im Vergleich zur Rentenskala 39 Skala maximale Rente: Fr. 2‘ Fr. 2‘056.- % Faustregel pro fehlendes Beitragsjahr: % (Das Verhältnis zwischen den vollen Beitragsjahren und denen des gleichen Jahrgangs: Die Teilrente in Prozenten der Vollrente bestimmt die massgebende Rentenskala ) K. Häcki, 9. Mai 2012

15 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Berechnung einer AHV-Rente: 1. Person Ausgangsgrössen (1. Versicherungsfall): Frau, geboren am ; Altersrente ab verheiratet mit dem gleichen Mann seit 1971 Ehemann ist noch nicht rentenberechtigt 2 Kinder: Total 18 Jahre (16 + 2) Erziehungsgutschriften Total eigene Einkommen *: Fr. 900'000.- vollständige Beitragsdauer: Vollrente (Skala 44) Berechnungsvorgang 1. Versicherungsfall: Total eigene Einkommen Fr '000.- Aufwertungsfaktor: ** Fr. 1'134'000.- = Durchschnitt der Erwerbseinkommen Fr ‘372.- (Frauen: 43 Beitragsjahre *** = Skala 44) Erziehungsgutschriften (Hälfte für die Frau) Fr '740.- ((18 Jahre * Fr. 41'760.- / 43 Beitragsdauer) / 2) = Total Erwerbseinkommen plus Erziehungsgutschriften Fr '112.-  monatliche Altersrente (Skala 44; Fr. 36'192.-) Fr '673.- ** = 1969 *** 64 – 21 = volle Beitragszeit * Bei der Summe der Einkommen (Fr. 900‘000.-) spielt es keine Rolle, wann diese zwischen 21 – 64 (Frau) erzielt wurden. K. Häcki, 9. Mai 2012

16 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Anmeldung der AHV-Rente Was muss ich tun, damit ich meine AHV-Altersrente erhalte? Formular beschaffen: - auf unserer Website: - bei der AHV-Ausgleichskasse, oder - bei der AHV-Zweigstelle Ihrer Wohngemeinde; 2. Formular vollständig ausfüllen und unterschreiben; 3 Kopie des Familienbüchleins (Seiten Ehepartner, Kinder) beilegen; evtl. Kopie des Scheidungsurteils / -konvention beilegen (Splitting); 3. Formular 2 bis 3 Monate vor Erreichen des Rentenalters an die zuständige AHV-Ausgleichskasse senden. K. Häcki, 9. Mai 2012

17 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Anmeldung der AHV-Rente: Ehepartner Was passiert, wenn auch meine Ehepartnerin / meine Ehepartner die AHV-Altersrente erhalten wird? beide erhalten eine „eigene“ AHV-Altersrente (Einkommensteilung während den gemeinsamen Ehejahren), die AHV-Altersrente des (2.) Ehepartners wird separat berechnet, die bisherige AHV-Altersrente des (1.) Ehepartners wird neu berechnet (Splitting), Planfonierung: zusammen betragen die beiden AHV-Altersrenten maximal 150% der Höchstrente der anwendbaren Rentenskala. K. Häcki, 9. Mai 2012

18 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Berechnung einer AHV-Rente: Ehepartner: Zahlen 2012 Ausgangsgrössen (2. Versicherungsfall): Frau, geboren am , Altersrente ab verheiratet mit dem gleichen Mann, geboren , Heirat: 1971 Ehemann wird nun auch im gleichen Jahr rentenberechtigt, ab 2 Kinder: Total 18 Jahre (16 + 2) Erziehungsgutschriften Total Einkommen der Frau: Fr. 900'000.-; davon vor der Ehe: Fr. 62'000.- (im ) * Total der Einkommen des Mannes: 2'458'000.-; davon vor der Ehe: Fr. 158'000.- vollständige Beitragsdauer: Vollrente (Skala 44) Berechnungsvorgang: Frau Mann Total eigene Einkommen vor der Ehe Fr '000.- Fr ‘000.- geteilte Einkommen (F) während der Ehe Fr '000.- Fr '000.- geteilte Einkommen (M) während der Ehe Fr. 1'150‘000.- Fr. 1'150‘000.- Total Einkommen Fr. 1'631'000.- Fr. 1'727'000.- Aufwertungsfaktor: (F), (M) Fr. 2' Fr. 2'212'287.- = Durchschnitt der Erwerbseinkommen Fr '792.- Fr '279.- (Frau: 43; Mann: 44 Beitragsjahre) Fortsetzung: nächste Seite * Splitting ab 1972 K. Häcki, 9. Mai 2012

19 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Berechnung einer AHV-Rente: Ehepartner Berechnungsvorgang: (Fortsetzung) Frau Mann Durchschnitt der Erwerbseinkommen Fr. 47'792.- Fr. 50'279.- Erziehungsgutschriften Fr. 8'740.- (18 Jahre * Fr. 41‘760.- / 43 / 2) Erziehungsgutschriften Fr. 8'542.- (18 Jahre * Fr. 41‘760.- / 44 / 2) = Total Erwerbseink. plus Erziehungsgutschriften Fr. 55'532.- Fr. 58'821.- Altersrente (nicht plafoniert) Fr. 1'949.- Fr. 2'004.- Plafonierung: Frau: (Fr. 1'949.- * Fr. 3'480.-) / (Fr. 1' Fr. 2'004.-) = Fr. 1'716.- Mann: (Fr. 2'004.- * Fr. 3'480.-) / (Fr. 2' Fr. 1'949.-) = Fr. 1'774.- Zusammen: Fr. 3'480.- (150% der maximalen einfachen Altersrente, Skala 44) K. Häcki, 9. Mai 2012

20 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Berechnung einer AHV-Rente: Ehepaare Altersrente (1. Versicherungsfall) 2. Versicherungsfall Vorbezug Plafonierung (bei der Berechnung des 2. Versicherungsfalles) Aufschub K. Häcki, 9. Mai 2012

21 Die Pensionierung finanziell optimal planen
AHV-Rente und flexibles Rentenalter Vorbezug Frauen und Männer 1 Jahr Vorbezug = Kürzung um 6.8%, 2 Jahre Vorbezug = Kürzung um 13.6%. Ein Vorbezug ist nur für ganze Jahre möglich. Der Vorbezug muss vor Erreichen des Geburtstages bei der AHV-Ausgleichskasse angemeldet werden (nicht rückwirkend möglich). Die Kürzung gilt lebenslänglich. K. Häcki, 9. Mai 2012

22 Die Pensionierung finanziell optimal planen
AHV-Rente und flexibles Rentenalter Aufschub Die AHV-Altersrente kann um mindestens 1 Jahr und um maximal 5 Jahre aufgeschoben werden: 1 Jahr: Zuschlag: %, 2 Jahre: Zuschlag: %, 3 Jahre: Zuschlag: %, 4 Jahre: Zuschlag: %, 5 Jahre: Zuschlag: %. Der Aufschub muss der zuständigen AHV-Ausgleichskasse vor Erreichen des ordentlichen AHV-Alters mitgeteilt werden (sonst kein Anspruch auf den Zuschlag). Die AHV-Altersrente kann jederzeit abgerufen werden (Zuschlag ab 1 Jahr). K. Häcki, 9. Mai 2012

23 Die Pensionierung finanziell optimal planen
Anmeldung der AHV-Rente: Ehepartner Was muss ich tun, damit ich meine AHV-Altersrente erhalte? Formular beschaffen: - auf unserer Website: - bei der AHV-Ausgleichskasse, oder - bei der AHV-Zweigstelle der Wohngemeinde; 2. Formular vollständig ausfüllen und unterschreiben; 3 Kopie des Familienbüchleins (Seiten Ehepartner, Kinder) beilegen; evtl. Kopie des Scheidungsurteils / -konvention beilegen; 3. Formular 2 bis 3 Monate vor Erreichen des Rentenalters an die zuständige AHV-Ausgleichskasse senden. K. Häcki, 9. Mai 2012

24 Die Pensionierung finanziell optimal planen
AHV-Alter und Beitragspflicht an die AHV/IV/EO Für Nichterwerbstätige besteht, bis zum Erreichen des ordentlichen AHV-Alters, eine Beitragspflicht an die AHV/IV/EO. Nichterwerbstätige sind: - vorzeitig pensionierte Personen, inkl. deren nicht erwerbstätiger Ehepartner resp. nicht erwerbstätige Ehepartnerin, - der nicht erwerbstätige Ehepartner resp. die nicht erwerbstätige Ehepartnerin eines AHV-Altersrentnerin resp. eines AHV-Altersrentners; - die AHV-Renten des noch nicht im AHV-Alter stehenden, nicht erwerbstätigen Ehepartners sind Bestandteil der Beitragsberechnung (20 mal das halbe eheliche Renteneinkommen plus halbes eheliches Vermögen). K. Häcki, 9. Mai 2012

25 Die Pensionierung finanziell optimal planen
AHV-Alter und Beitragspflicht an die AHV/IV/EO Beitragspflicht als Nichterwerbstätiger an die AHV/IV/EO: die Beiträge richten sich nach den finanziellen Verhältnissen (20 faches Renteneinkommen [inkl. AHV-Renten] plus Vermögen), wenn beide nicht erwerbstätig sind: beide sind AHV/IV/EO-beitragspflichtig (bis zum jeweiligen ordentlichen AHV-Alter), wenn ein Ehepartner noch erwerbstätig ist (der andere vorzeitig pensioniert) gelten die AHV/IV/EO-Beiträge als bezahlt, wenn die Beiträge mindestens die Hälfte der Beiträge als Nichterwerbstätiger erreichen, die Beiträge gelten als bezahlt, wenn der erwerbstätige Ehepartner mindestens zu 50% das ganze Jahr oder zu 100% während mindestens 9 Monate arbeitet. K. Häcki, 9. Mai 2012

26 Die Pensionierung finanziell optimal planen
AHV-Alter und Beitragspflicht an die AHV/IV/EO Beitragspflicht als Erwerbstätiger nach dem ordentlichen AHV-Alter und Freibetrag Beitragspflicht ab einem Lohn von Fr. 1'400.- im Monat resp. Fr. 16'800.- im Jahr (Freibetrag), Beitragspflicht als Selbständigerwerbender ab einem Einkommen von Fr. 16' (Freibetrag), wenn ein Ehepartner noch erwerbstätig ist (der andere vorzeitig pensioniert) gelten die AHV/IV/EO-Beiträge als bezahlt, wenn diese mindestens die Hälfte der Beiträge als Nichterwerbstätiger erreichen. K. Häcki, 9. Mai 2012

27 Die Pensionierung finanziell optimal planen
An was ist noch zu denken? Unfallversicherung: Mit dem Ausscheiden aus den Erwerbsleben (als Arbeitnehmender), ist die Unfalldeckung zu überprüfen (Unfallrisiko ist in der obligatorischen Krankenversicherung mitversichert: Heilungskosten). Krankenversicherung: Es gilt weiterhin die obligatorische Krankenversicherung (KVG), Zusatzdeckungen müssen Sie mit Ihrem jeweiligen Krankenversicher abzuklären. K. Häcki, 9. Mai 2012

28 Die Pensionierung finanziell optimal planen
An was ist noch zu denken? Familienzulagen: Mit der Aufgabe der Erwerbstätigkeit endet der Anspruch auf Kinder- und Ausbildungszulagen der Familienausgleichskasse. Kinderrenten: Während der Dauer des Vorbezugs (der AHV-Rente) besteht kein Anspruch auf (Zusatz-) Renten für Kinder. K. Häcki, 9. Mai 2012

29 Herzlichen Dank fürs Zuhören
Die Pensionierung finanziell optimal planen Herzlichen Dank fürs Zuhören K. Häcki

30 Die Folien finden Sie auf unserer Website: www.sva-bl.ch
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