Abschlussrechnung 2003 Conto consuntivo 2003

Präsentation zum Thema: "Abschlussrechnung 2003 Conto consuntivo 2003"—  Präsentation transkript:

1 Abschlussrechnung 2003 Conto consuntivo 2003
Gemeinde Brixen Provinz Bozen Comune di Bressanone Provincia di Bolzano Abschlussrechnung 2003 Conto consuntivo 2003 Finanzdienst – Servizio finanziario Dr. Alfred Vitroler

2 Abschlussrechnung 2003 Einnahmen
Beschreibung Feststellung Abweichung zu endgültigen Ansätzen Titel 1 - Steuereinnahmen Titel 2 - Laufende Beiträge Titel 3 - Außersteuerliche Einnahmen Titel 4 - Veräußerung. u. Zuweisungen Titel 5 - Aufnahme von Fremdkapital Titel 6 - Durchlaufkonten ,46 ,46 ,09 ,12 ,58 ,88 + 12,16 % + 0,25 % + 9,05 % 0,00 % - 43,43 % - 32,33 %

3 Conto consuntivo 2003 Entrate
Descrizione Accertamento Variazione risp. stanziamenti defintivi Titolo 1 – Entrate tributarie Titolo 2 – Contributi correnti Titolo 3 – Entrate extratributarie Titolo 4 – Alienazioni e trasferimenti Titolo 5 – Accensione di prestiti Titolo 6 – Servizi per conto di terzi ,46 ,46 ,09 ,12 ,58 ,88 + 12,16 % + 0,25 % + 9,05 % 0,00 % - 43,43 % - 32,33 %

4 Abschlussrechnung 2003 Ausgaben
Beschreibung Verpflichtung Abweichung zu endgültigen Ansätzen Titel 1 – Laufende Ausgaben Titel 2 – Investitionsausgaben Titel 3 – Rückzahlung Fremdkapital Titel 4 – Durchlaufkonten ,41 € ,16 € ,86 € ,88 € - 4,10 % - 13,42 % - 54,61 % - 32,33 %

5 Conto Consuntivo 2003 Uscite
Descrizione Impegno Variazione risp. stanziamenti defintivi Titolo 1 – Spese correnti Titolo 2 – Spese in conto capitale Titolo 3 – Rimborso di prestiti Titolo 4 – Servizi per conto di terzi ,41 € ,16 € ,86 € ,88 € - 4,10 % - 13,42 % - 54,61 % - 32,33 %

6 Ergebnis der Finanzgebarung Risultato della Gestione finanziaria
Verwaltungsüberschuss Avanzo d’amministrazione ,50 Euro Definitiver Verwaltungsüberschuss 2003 Avanzo d‘amministrazione definitivo 2003 ,50 € Voraussichtlicher Verwaltungsüberschuss (bereits auf dem Haushaltsvoranschlag 2004 übertragen) Avanzo d‘amministrazione presunto (già applicato al bilancio annuale 2004) ,00 € Zweckzubindender Verwaltungsüberschuss Avanzo d‘amministrazione da destinare ,50 €

7 Zusammensetzung des VÜ. 2003 Composizione dell‘AD. 2003
Der Verwaltungsüberschuss kommt zustande: L‘avanzo d‘amministrazione deriva: Ordentlichen Geschäftsgebarung (Kompetenz und Rückstände) Gestione ordinaria (competenza e residui) ,49 Außerordentlichen Gebarung (Kompetenz und Rückstände) Gestione straordinaria (competenza e residui) ,01

8 Dettalierte Aufschlüsselung des VÜ
Dettalierte Aufschlüsselung des VÜ Scomposizione dettagliata dell‘AD. 2003 Beschreibung Descrizione Mehreinnahme Maggiore Entrata Ausgabeeinsparungen Economia di spesa VÜ.-Ordentl. Geschäftsgebar. AD.-Gestione ordinaria ,55 € 50,1% ,94 € 49,9% VÜ.-Außerord. Geschäftsgebar. AD.-Gestione straordinaria ,19 € 100%

9 Laufende Einnahmen (ohne UT) Entrate correnti (senza UT)
(in Euro) 2003 I. Titel Einnahmen aus Steuern I. Titolo Entrate tributarie ,70 € + 5,24 % II. Titel Einnahmen aus Beiträgen und laufenden Zuweisungen II. Titolo Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti ,46 € + 0,25 % III. Titel Außersteuerliche Einnahmen III. Titolo Entrate Extratributarie € + 10,09 %

10 Ordentliche Einnahmen Entrate ordinarie
Titel I Steuereinnahmen Entrate tributarie Titel II Laufende Beiträge Trasferimenti correnti Titel III Außerst. Einnahmen Entrate extra-tributarie - - + 1,76 % - - - 3,82 % - - + 2,30 %

11 Bilanzindikatoren Ordentlichen Einnahmen
Finanzautonomie: Die Finanzautonomie misst den prozentuellen Anteil der eigenen Einnahmen an der Gesamtfinanzierung der laufenden Ausgaben; je höher dieser Prozentsatz ist, desto niedriger ist die Anhängigkeit der Gemeinde von den Zuweisungen des Landes oder des Staates. Steuereinnahmen + außerst.Einnahmen laufende Einnahmen Jahr Brixen Bozen * Meran * Bruneck * 2002 43,99 % 37,20 % 47,89 % 55,70 % 2003 45,44 % Finanzielle Belastung: Steuereinnahmen + außerst.Einnahmen Anzahl der Ansässigen 2002 2003 487,60 € 491,74 * Il sole 24 ore del 27/02/2004

12 Indicatori Entrate ordinarie
Autonomia finanziaria: L‘autonomia finanziaria misura la percentuale delle entrate proprie al finanziamento complessivo delle spese correnti; quanto piu è alto questo coefficiente, tanto minore è la dipendenza del comune da trasferimenti provinciali e statali. Entrate tributarie + Entrate extratributarie Entrate correnti Anno Bressanone Bolzano * Merano * Brunico * 2002 43,99 % 37,20 % 47,89 % 55,70 % 2003 45,44 % Pressione finanziaria: Entrate tributarie + entrate extratributarie numero di abitanti 2002 2003 487,60 € 491,74 € * Il sole 24 ore del 27/02/2004

13 Analyse der Steuereinnahmen Analisi delle entrate tributarie
Die wichtigsten Steuereinnahmen sind: Le entrate tributarie più consistenti sono: Gemeindeimmobiliensteuer / Imposta comunale sugli immobili (ICI) IRPEF Zuschlag / Addizionale comunale (Add. com.) Wertschöpfungssteuer / Imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) Besetzung öffenltichen Grundes / Occupazione suolo pubblico (TOSAP) Gemeindeimmobiliensteuer / Imposta comunale sugli immobili Laufende Ausgaben / Spese correnti 19 %

14 Indikatoren - Steuereinnahmen Indicatori - Entrate tributarie
Deckungsgrad der ordentlichen Ausgaben mit Steuern Grado di copertura delle spese ordinarie con tributi Steuereinnahmen / Entrate tributarie Laufende Ausgaben / Spese correnti 2002 2003 29,67 % 29,28 % Steuerdruck Pressione tributaria Steuereinnahmen / Entrate tributarie Anzahl der Ansässigen / abitanti Jahr Anno Brixen Bressanone Bozen Bolzano * Meran Merano * Bruneck Brunico * 2002 266,55 235,39 239,94 275,50 2003 268,14 * Il sole 24 ore del 27/02/2004

15 Analyse der außersteuerl. Einnahmen
Die außersteuerlichen Einnahmen werden in fünf Kategorien eingeteilt: Einkünfte aus öffentlichen Diensten Einkünfte aus Gütern Zinsen auf Vorschüsse und Guthaben Reingewinne und Dividenden Verschiedene Einkünfte

16 Analisi delle entrate extratributarie
Le entrate extratributarie vengono suddivise in cinque categorie: Proventi die servizi pubblici Proventi die beni dell‘ente Interessi su anticipazione e crediti Utili netti e crediti Proventi diversi

17 Indikatoren – Einnahmen aus Dienstl. Indicatori– Entrate da servizi
Tarifautonomie - Autonomia tarifaria: Einnahmen aus Dienstleistungen/Entrate da servizi laufende Einnahmen/entrate correnti 2002 2003 8,75 % 8,85 % Belastung der Bürger durch die Tarife: Pressione tarifaria: Einnahmen aus Dienstleistungen/entrate da servizi Anzahl der Ansässigen/numero di abitanti 2002 2003 97 € 96 €

18 Auf Anfrage erbrachte Dienstl. Servizi a domanda individuale
Deckungsgrad der lauf. Ausgaben durch die lauf. Einnahmen: Grado di copertura delle spese correnti con le entrate correnti: Beschreibung / Descrizione Jahr / Anno 2002 2003 Kinderhort – asilo nido 64,63% 68,60% Schulausspeisung – mensa scolastica 57,82% 70,92% Kindergarten – scuola materna 53,42% 53,11% Sportanlagen – impianti sportivi 7,57% 7,90% Eishalle - palaghiaccio 19,54% 23,07%

19 Ordentliche Ausgaben Spese correnti
Laufende Ausgaben (ohne UT) nach Aufgabenbereich Spese correnti (senza UT) per funzioni Ordentliche Ausgaben im Vergleich Raffronto delle spese correnti - - + 3,12 %

20 Duchschnittswert Gemeinden Südtirols Media die Comuni dell‘Alto Adige*
Bilanzindicatoren – laufende Ausgaben Indicatori di bilancio - Spese correnti Pro Kopf Quote der laufenden Ausgaben Quota pro capite delle spese correnti Laufende Ausgaben / spese ordinari Anzahl der Ansässigen / abitanti Jahr Anno Brixen Bressanone Duchschnittswert Gemeinden Südtirols Media die Comuni dell‘Alto Adige* 2002 898,20 € 1.089,89 € 2003 915,72 € Deckung der Ausgaben / Copertura delle spese: Steuereinnahmen + außerst.Einnahmen / entr. tributarie + entr. extratributarie laufende Ausgaben / spese correnti 2002 2003 54,29 % 53,70 % * Il sole 24 ore del 27/02/2004

21 Personalkosten Spese per il personale
- - 0,33 %

22 %-Anteil der Personalkosten an den laufenden Ausgaben quota % delle spese del personale alle spese correnti Laufende Ausgaben / Spese correnti Personalkosten / Spese per il personale

23 Stabilitätspakt – Patto di stabilità
Abschlussrechnung 2003 – conto consuntivo 2003 (verpflichtete Ausgaben des Titel 1 – spese impegnate del titolo 1) Stabilitätspakt – patto di stabilità Vereinbarung über die Gemeindefinanzierung 2003 Accordo sulla finanza locale per l‘anno 2003 + 6% Abschlussrechnung 2001 – conto consuntivo 2001 (verpflichtete Ausgaben des Titel 1 – spese impegnate del titolo 1)

24 Integriertes Buchchaltungssystem Sistema contabile integrato
Koppelung der Kameralistik mit wirtschaftlicher Buchhaltung (Methode der doppelten Buchchaltung) Collegamento della contabilità finanziaria con quella economica (metodo della partita doppia) Zielsetzung / Finalità  Erhebung von Aufwänden und Erträgen nach Kompetenzjahr Rilevazione die costi e ricavi per esercizio di competenza  Verbindung mit der Vermögensrechnung Collegamento con la contabilità patrimoniale  Wirtschaftliche Gebarungskontrolle Controllo di gestione economico