Beneficial Ownership (BO)

Präsentation zum Thema: "Beneficial Ownership (BO)"—  Präsentation transkript:

1 Beneficial Ownership (BO)
Wer kontrolliert welche Unternehmen? Reclaim Democracy/ /Steueroasen/

2 Reclaim Democracy/2.2.2017/Steueroasen/ bruno.gurtner@bluewin.ch
Identität verstecken mit komplexen Unternehmensstrukturen, anonymen Scheingesellschaften und verschwiegenen Jurisdiktionen: Ermöglicht Korruption, Kriminalität, Steuerhinterziehung Reclaim Democracy/ /Steueroasen/

3 Öffentliches Register
Öffentlicher Zugang zu einem (globalen) Register über die wirtschaftlich Berechtigten von Unternehmen jeglicher juristischer Form als Voraussetzung zur Bekämpfung von Steuerhinterziehung und Geldwäscherei Geheimhaltung ermöglicht Missbräuche Reclaim Democracy/ /Steueroasen/

4 Identifizieren der letztlich wirtschaftlich Berechtigten
OECD-FATF Standard EU: Anti-Money Laundering Directive Verschiedene Länder: UK, Dä, No, F, SA, Nig Schweiz: Sorgfaltspflicht Extractive Industry Transparency Initiative Reclaim Democracy/ /Steueroasen/

5 Reclaim Democracy/2.2.2017/Steueroasen/ bruno.gurtner@bluewin.ch
Widerstand Advokaten, Banken, Vermögensverwalter, Dienstleister für Unternehmen, Steuerberater, Buchprüfer, Buchhalter Kurz: die Steuerfluchtindustrie Mittelpositionen: OECD, EU, Regierungen Treiber: Zivilgesellschaft, Medien Enabler Reg+Int. Org: Geheimhaltung birgt Risiken, aber der Sektor selber soll Sorgfaltsprüfungen machen und Kunden kennen Reclaim Democracy/ /Steueroasen/

6 EU: 4. Anti-Money Laundering Directive (Entwurf)
Nur wer mehr als 25 % Anteil besitzt muss Registerantrag vornehmen Hauptforderungen: 10-%-Schwelle “Nominee Directors”: als Manager und nicht als Beneficial Owner kennzeichnen Reclaim Democracy/ /Steueroasen/

7 Reclaim Democracy/2.2.2017/Steueroasen/ bruno.gurtner@bluewin.ch
Zugangsberechtigung Zugang nur für Behörden? Kompriomiss: wer ein legitimes Interesse nachweisen kann? Voll öffentliches Register? Reclaim Democracy/ /Steueroasen/

8 Reclaim Democracy/2.2.2017/Steueroasen/ bruno.gurtner@bluewin.ch
Trusts und Stiftungen EU-Kommission: nur für kommerzielle Trusts öffentliches Register Nichtkommerzielle Trusts: Zugang nur für Steuerbehörden und wer legitimes Interesse hat. Zivilgesellschaft: völlig öffentliches Register Reclaim Democracy/ /Steueroasen/

9 Beteiligungsschwellen (EU)
Registrierung nur wenn Beteiligung 25% Anteil übersteigt? Oder 10%? Was bei Absprachen mehrere Personen? Scheindirektoren und Manager? Reclaim Democracy/ /Steueroasen/

10 Reclaim Democracy/2.2.2017/Steueroasen/ bruno.gurtner@bluewin.ch
Schweiz Handelsregister unzureichend Börsennotifikationspflicht Keine Trusts? Stiftungen PanamaPapers: Rolle von Banken, Advokaten und Vermögensverwaltern Reclaim Democracy/ /Steueroasen/