Betriebliche Altersversorgung

Präsentation zum Thema: "Betriebliche Altersversorgung"—  Präsentation transkript:

1 Betriebliche Altersversorgung
Keep It Short and Simple! [KISS] oder Es muss einfach sein, sonst geht es einfach nicht!

2 Wichtig: Reihenfolge 1. Klärungsgespräch mit dem Arbeitgeber, ob Entgeltumwandlung über AachenMünchener möglich Falls ja 2. Beratung des Arbeitnehmers zum Thema Entgeltumwandlung und Antragsaufnahme Hierbei unterstützen wir Sie gerne ! dann 3. Termin mit Arbeitgeber zwecks Einholung der erforderlichen Unterschriften + Chancen auf weiteres bAV Geschäft klären

3 Klärungsgespräch mit dem Arbeitgeber vor bAV-Beratung eines Arbeitnehmers
Gespräch mit dem Entscheidungsträger Guten Tag, spreche ich mit Herr/ Frau ……… Mein Name ist … , von der Deutschen Vermögensberatung. Eröffnung: Herr / Frau …, ich habe gestern mit Ihrem Arbeitnehmer Herrn Muster über die Möglichkeiten der betriebliche Altersversorgung gesprochen. Er hat mich gebeten zu klären, was bei Ihnen im Unternehmen hier möglich ist. Deshalb meine Frage: Welche Möglichkeiten der betrieblichen Altersversorgung gibt es bei Ihnen im Unternehmen? Antwort abwarten! Kann Ihr Arbeitnehmer seine Entgeltumwandlung über uns, d.h. die AachenMünchener abwickeln? Klärung: falls ja: Gibt es spezielle Regelungen in Ihrem Hause, die ich hierbei beachten sollte? (z.B. Arbeitgeberzuschuss)

4 Die Bierdeckelmethode

5 Alterssicherungssystem im Wandel
Aus 3 Säulen... werden ...3 Schichten 3. Schicht: Kapitalanlage: - Kapital-LV - Sparpläne etc. 2. Schicht: Zusatzversorgung: - bAV - „Riester“ 1. Schicht: Basisversorgung: gesetzliche Rentenversicherung berufständische Versorgungswerke „Rürup-Rente“ pAV bAV gRV Gleichzeitiger Übergang auf nachgelagerte Besteuerung.

6 Betriebliche Altersversorgung nach dem Altersvermögensgesetz
Seit 1. Januar 2002 hat jeder Arbeitnehmer Anspruch auf eine Entgeltumwandlung aus seinem Bruttoeinkommen bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze. Das sind 224,- € mtl. im Jahr 2012 (§ 1a BetrAVG). Diese sind steuer- und sozialversicherungsfrei. Der Anspruch einer Riester-Förderung nach § 10a EStG kann innerhalb / außerhalb der bAV abgewickelt werden. Darüber hinaus Zusatzförderung von 150,- € mtl. Diese sind nur steuerfrei.

7 Warum die Betriebsrente am lukrativsten ist !
Wer die Möglichkeit der Entgeltumwandlung nicht nutzt, verzichtet auf die renditeträchtigste Form der Altersvorsorge. Zu diesem Ergebnis kommen das Magazin Focus-Money und das Institut für Vorsorge- und Finanzplanung. Das Ergebnis ist eindeutig: Die betriebliche Altersversorgung ist für Arbeitnehmer besonders attraktiv. Die Nettorenditen nach Steuern und Abgaben liegen noch über denen der ebenfalls hoch subventionierten Riester- und Rürup-Renten (VersicherungsJournal ).

8 Hartz IV sicher bei Arbeitslosengeld II
Weiterer Vorteil der Betriebsrente Hartz IV sicher bei Arbeitslosengeld II

9 Hartz IV: Geschütztes Altersvorsorgevermögen ohne Höchstbeträge
Laufende Beiträge in eine Riester-Rente und BasisRente, soweit diese gefördert sind oder in eine bAV Gefördertes Guthaben in Riester-Renten oder Basis-Renten, sofern dieses nicht vorzeitig verwendet wird Anwartschaften auf betriebliche Altersversorgung Quelle: Sozialgesetzbuch II, § 12

10 Hartz IV: Höchstbeträge für sonst. geschütztes Altersvorsorgevermögen
750 € je Lebensjahr für erwerbsfähigen Hilfebedürftigen und dessen Partner Maximal € für vor dem 1. Januar 1958 geborene Maximal € für nach dem 31. Dezember 1957 geborene Maximal € für nach dem 31. Dezember 1963 geborene Voraussetzung ist jeweils die Vereinbarung eines Verwertungsverzichts Quelle: Sozialgesetzbuch II, § 12

11 Die Hartz IV-Falle 793 € Zusatzrente 65 25- jähriger 153.250 €
Mann 25 Jahre Tarif BRG Beitrag 100 € Ø 5% Gesamtverzinsung 793 € Zusatzrente € 65 25- jähriger

12 Die Hartz IV-Falle 25- jähriger 53 65 73.350 € Mann 25 Jahre
Tarif BRG Beitrag 100 € Ø 5% Gesamtverzinsung ALG II / Hartz IV mit 53 Jahren € 25- jähriger 53 65

13 680 € Zusatzrente als Betriebsrente 206 € Zusatzrente durch Hartz IV
Die Hartz IV-Falle Mann 25 Jahre Tarif FRG Beitrag 100 € Ø 5% Gesamtverzinsung 680 € Zusatzrente als Betriebsrente ALG II / Hartz IV mit 53 Jahren € als betriebliche Altersversorgung € € durch Hartz IV 206 € Zusatzrente durch Hartz IV 53 65 25- jähriger

14 Unterstüt- zungskasse (Vorsicht bei Überversor gung!)
Durchführungswege im Überblick aus Arbeitnehmersicht bei Entgeltumwandlung Pensions- kasse zusage Unterstüt- zungskasse Direktver- sicherung Steuer- ersparnis Kapitalaus- zahlung maximale Beitragshöhe Übertragung auf neuen AG fonds Private Fortführung      SV-Ersparnis    4.488 € „beliebig“ (Vorsicht bei Überversorgung!) (Vorsicht bei Überversor gung!) Vorgehensweise analog der letzten Seite.  gut  nicht so gut

15 Unterstüt- zungskasse
Durchführungswege im Überblick aus Unternehmersicht bei Entgeltumwandlung Pensions- kasse zusage Unterstüt- zungskasse Direktver- sicherung Flexibilität bei Ausscheiden SV-Ersparnis Verwaltungs- aufwand Bilanzierung vermeidbar Erfüllung des Rechtsanspruches PSV-Beitrag fonds            Entscheidungsfinder Mit Hilfe des Entscheidungsfinders werden die Durchführungswege erläutert und der Verkauf auf den gewünschten Durchführungsweg gesteuert. Ein Entscheidungsfinder kann ausgefüllt oder unausgefüllt eingesetzt werden.  gut  nicht so gut

16 Unsere Produktlösung bAV STRATEGIE No. 1

17 Die Stärken der STRATEGIE No.1
100 % Beitragserhalt zum Rentenbeginn Hohes Ertragspotenzial Wertsicherung Individuelles Garantiemanagement Aktives Vermögensmanagement Fast 100 % Aktienquote möglich Kapitalerhalt Sicherheit Wertsteigerung Rendite 17

18 Sicher ist sicher Fondsentwicklung Funktionsweise der Wertsicherung
Garantiekapital ohne Wertsicherung nach individueller Wertsicherung (A) nach automatischer Wertsicherung (B) Fondsentwicklung Individuelle Wertsicherung (A) Automatische Wertsicherung (B) Funktionsweise der Wertsicherung Garantieniveau Versicherungsbeginn Garantiezeitpunkt Laufende Beitragszahlung

19 Die klassische Direktversicherung

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21 Quelle: dasinvestment.com, 25.10.2010

22 Sie haben Fragen? Unsere Hotline hilft gerne!
0241 /

23 Viel Erfolg! Drei starke Partner begleiten Sie auf Schritt und Tritt