Neue Kommunale Rechnungs- und Steuerungssystem

Präsentation zum Thema: "Neue Kommunale Rechnungs- und Steuerungssystem"—  Präsentation transkript:

1 Neue Kommunale Rechnungs- und Steuerungssystem
MPS – Anwender Tagung 2006 vom 14. bis 15. November 2006 in Koblenz Das Neue Kommunale Rechnungs- und Steuerungssystem NKRS – MOR Karl – Heinz Weicker Stadt Laubach

2 Stadt ca. 11.000 Einwohner 9 Stadtteile mit 110 qkm Fläche
Landkreis Gießen in der Mitte von Hessen seit 1994 Vertragspartner mit MPS

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4 NKRS Organisation Produkte Doppik Budgetierung Controlling

5 Steuerung N K R S Produkt Budget KLR Controlling Kennzahlen
Berichtswesen

6 Die Bausteine von NKRS Organisation

7 Organisation - Alt Amtsleiter achten i.d.R. streng auf Zuständigkeit und Hierarchie Sachbearbeiter sind gewohnt, Anordnungen entgegen zu nehmen Sachbearbeiter haben geringe Kompetenzen u. Gestaltungsfreiheiten

8 Neu – Organisation Reduzierung auf 2 Amtsleiter Übertragung von mehr Verantwortung auf die Sachbearbeiterebene Zwischenfazit: Nicht ausreichend, um grundlegende Änderungen herbei zu führen. Notwendig sind strukturelle Änderungen!!

9 Strukturelle Änderungen
Strukturelle Veränderungen Überarbeitung der Organisation Einrichtung Bürgerservice Wegfall Telefonzentrale mehr EDV massive Weiterbildung Delegation von Verantwortung von oben nach unten Straffung von Betriebsabläufen flexible Arbeitszeiten gezielte Förderung von Leistungsbereitschaft Strukturelle Änderungen

10 Strukturelle Änderungen
Strukturelle Veränderungen Übertragung der finanziellen Verantwortung Einführung der Budgetierung Budgetkontrakte Controlling Beginn der Definition von Mess- und Kennzahlen Einführung der KLR Strukturelle Änderungen

11 Neuorganisation der Verwaltung

12 Organisation der Verwaltung
Fachbereiche Zentrale Steuerung Fachdienste Verwaltungssteuerung Fachgruppe Organisation

13 Einführung von Produkten
Definition der Produkte

14 Produktstruktur Produktbereiche Produktgruppe Produkt

15 Grundlage für die Produkte Zuordnungsvorschriften zum Produktrahmen
(Stand: ) Legende Text Produktbereiche zur Mindestgliederung des Haushalts. Empfehlung für die Haushaltsgliederung auf Produktgruppenebene / Verbindliches Erhebungsprogramm der Finanzstatistik aus dem Rechnungswesen. Meldepflicht. (Nr.) Erhebungsprogramm der Sozialausgabenstatistik. Meldepflicht. Erhebung bei den Fachbereichen möglich. 1 Zentrale Verwaltung

16 Verwaltungssteuerung und -service
11 Innere Verwaltung 111 Verwaltungssteuerung und -service Gemeindeorgane (auch Untergliederungen oder Teile davon, z.B. Ausschüsse, Fraktionen) Repräsentation, Ehrungen, Pflege partnerschaftlicher Beziehungen Örtliche: Gemeinderat, Gemeindevertretung, Rat, Stadtrat Bezirksbeirat, Bezirksvertretung, Ortsbeirat, Ortsrat, Ortschaftsrat, Ortsteilvertretung, Stadtbezirksbeirat, Stadtbezirksrat Bürgermeister, Gemeindedirektor, Ortsvorsteher Gemeindevorstand, Kreisvorstand, Stadtvorstand, Verwaltungsausschuss, Verwaltungsvorstand

17 Grundlage für die Produkte
Erstellung eines Produktbuches Erstellung eines Produktplanes Abstimmung mit den Fachbereichen Bestimmung der Gliederung (z.B )

18 Gliederung der Produkte
1. Produktbereiche 11. 2. Produktgruppe 11.1. Produkt 3.

19 Definition der Budgets

20 Budgetstruktur Globalbudget Fachbereichsbudget Fachdienstbudget
Fachgruppenbudget

21 Grundlagen für die Budgetierung
klare Budgetregeln Festlegung von Leistung und Gegenleistung Sanktionen klare Zuständigkeit = Budgetkontrakt

22 Organisation, Produkte, Budgets
Zusammenschluss der Organisation, Produkte, Budgets

23 Organisation Produkte Budgets
Leitung Globalbudget Fachbereiche Produktbereiche Fachbereichsbudget Fachdienste Produktgruppe Fachdienstbudget Fachgruppe Produkt Fachgruppenbudget

24 Organisation Produkte Budgets
Leitung Globalbudget Zentr. Steuerung 10 Zentr. Steuer. 11 Zentr. Steuerung 10 Verwaltungsst. 10.11 Verwaltungssteuer. 11.1 Verwaltungsst- 10.11 Städt. Gremien Städt. Gremien Städt. Gremien

25 Problem der Darstellung Gesamtkosten
Hauptamt Versicherungen Bauunterhaltung Investitionen z.B DGH Wetterfeld KSt Bürgerservice Vermietung Gebäudemanagement Betriebskosten

26 Kosten- und Leistungsrechnung
Lösung: Kosten- und Leistungsrechnung Vorkostenstelle Betrieb sonstiger Einrichtungen Gebäudekostenstelle Ruppertsburgerstraße 3 Kostenstelle DGH Wetterfeld

27 Zusammenfassung: max 50 Produkte bedeuten max. 50 Budgets
je weniger Budgets, je weniger Aufwand bessere Steuerung bessere Ergebnisse

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