Die betriebliche Krankenversicherung (bKV)

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1 Die betriebliche Krankenversicherung (bKV)
der SIGNAL IDUNA bKV für Arbeitgeber

2 Die betriebliche Krankenversicherung
1. Gründe für die Einführung einer bKV 2. Wie funktioniert die bKV? 3. Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Beurteilung 4. Welche SIGNAL Tarife kommen für eine bKV infrage? bKV für Arbeitgeber

3 Jede dritte Firma durch Fachkräftemangel gefährdet
Viele Unternehmen hierzulande verschließen die Augen vor dem drohenden Fachkräftemangel. Jede dritte Firma durch Fachkräftemangel gefährdet In einigen Branchen spitzt sich der Fachkräftemangel drastisch zu. Die Firmen kämpfen mit allen Mitteln gegen den Engpass. Sie wollen besser zahlen, und auch familienfreundlicher werden. bKV für Arbeitgeber

4 Herausforderungen/ Anforderungen eines Arbeitgebers
Mitarbeiter binden Fachkräfte finden Attraktivität am Arbeitsmarkt steigern Firmenimage verbessern Krankheitsquote senken Produktivität steigern bKV für Arbeitgeber

5 Gesundheit ist das größte Pfund
Der Kampf um Fachkräfte tobt. Unternehmen müssen mehr als Gehalt bieten. Welche Nebenleistungen werden künftig wichtiger? Gesundheitsvorsorge 45 % Altersvorsorge 39 % Work-Life-Balance 23 % Kinderbetreuung 19 % flexible Arbeitszeiten 16 % Zeitwertkonten 10 % Cafeteria-System 6 % Ausbildung 3 % Sprachkurse 3 % Mehrfachnennungen möglich, befragt wurden 57 repräsentative Unternehmen Quelle: AON Hewitt Sabbatical 3 % bKV für Arbeitgeber

6 Warum eine bKV für Sie interessant sein kann
Sie steigern Ihre Attraktivität am Arbeitsmarkt Sie können Ausfallzeiten Ihrer Mitarbeiter reduzieren Sie binden qualifizierte und erfahrene Mitarbeiter Sie verbessern Ihr Firmenimage Sie etablieren sich als sozial engagierter Betrieb bKV für Arbeitgeber

7 Das bKV-Konzept im Überblick
Arbeitgeber Gesunde Mitarbeiter sind leistungsfähiger! Win-Win-Situation Arbeitnehmer Leistungslücken in der GKV schließen!

8 Die betriebliche Krankenversicherung
1. Gründe für die Einführung einer bKV 2. Wie funktioniert die bKV? 3. Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Beurteilung 4. Welche SIGNAL Tarife kommen für eine bKV infrage? bKV für Arbeitgeber

9 Vertragsbeziehungen AG-finanzierte bKV
Kollektivvertrag Beitragszahlung bKV Leistungskorrespondenz Anmeldung AN über AG-Portal Leistungsauszahlung Arbeitsvertrag Arbeitgeber (VN) Arbeitnehmer (VP) Betriebsvereinbarung bKV für Arbeitgeber

10 Welche Tarife eignen sich für die bKV?
Aus Erfahrung wissen wir: Der administrative Aufwand bei einer bKV muss für Sie so gering wie möglich sein! Besondere Anforderungen an eine bKV: Das sind … einfache, übersichtliche und transparente Leistungsgestaltung Angebot für GKV-Versicherte und möglichst auch für PKV-Versicherte einfache Prämieneinstufung = Uniage (eine Prämie für jedes Alter) keine Gesundheitsprüfung keine Wartezeiten bKV für Arbeitgeber

11 Jeder Betrieb mit mindestens 3 Mitarbeitern.
Für welche Betriebe kommt SIGNAL IDUNA bKV infrage? Jeder Betrieb mit mindestens 3 Mitarbeitern. Mindestens 3 Personen!

12 Die betriebliche Krankenversicherung
1. Gründe für die Einführung einer bKV 2. Wie funktioniert die bKV? 3. Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Beurteilung 4. Welche SIGNAL Tarife kommen für eine bKV infrage? bKV für Arbeitgeber

13 Steuerrechtliche Behandlung einer bKV
bKV-Prämien sind steuerpflichtig ggf. Möglichkeit auf Pauschalversteuerung bzw. Nettolohnvereinbarung prüfen bKV für Arbeitgeber

14 Sozialversicherungsrechtliche Behandlung einer bKV
bKV-Prämien sind sozialabgabenpflichtig bKV für Arbeitgeber

15 Die betriebliche Krankenversicherung
1. Gründe für die Einführung einer bKV 2. Wie funktioniert die bKV? 3. Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Beurteilung 4. Welche SIGNAL Tarife kommen für eine bKV infrage? bKV für Arbeitgeber

16 SIGNAL bKV für GKV-Versicherte
Leistungsspektrum einer SIGNAL bKV Arzt-/ Apotheke Naturheil- kunde SIGNAL bKV für GKV-Versicherte Verdienst- ausfall Vorsorge Kranken- haus Zahnarzt, Kieferortho- pädie bKV für Arbeitgeber

17 SIGNAL bKV für GKV-Versicherte
Leistungsspektrum einer SIGNAL bKV Egal welches Leistungs- spektrum Sie für Ihre Mitarbeiter wünschen, wir haben das passende Angebot für Sie! Sehhilfe Naturheil- kunde SIGNAL bKV für GKV-Versicherte Verdienst- ausfall Vorsorge Kranken- haus Zahnarzt, Kieferortho- pädie bKV für Arbeitgeber

18 SIGNAL bKV für GKV-Versicherte
Gesundheitsprüfung der SIGNAL bKV-Tarife In den Leistungsbereichen - Ambulant - Zahnarzt - Vorsorge - Unfall - Krankenhaus können wir Ihnen betriebliche Krankenversicherungen ohne Gesundheitsprüfung anbieten – egal wie groß Ihr Betrieb ist! Naturheil- kunde Sehhilfe SIGNAL bKV für GKV-Versicherte Verdienst- ausfall Vorsorge Kranken- haus Zahnarzt, Kfo bKV für Arbeitgeber

19 Vorteile der SIGNAL IDUNA bKV-Tarife* …
▪ Günstige Prämien (Kalkulation ohne Alterungsrückstellung) ▪ Einfache Prämienermittlung (Unisex und Uniage) ▪ Konstante Prämie während der vereinbarten Laufzeit (2 Jahre); danach garantiertes Verlängerungsangebot ▪ SIGNAL verzichtet auf ein ordentliches Kündigungsrecht ▪ Upgrademöglichkeit durch Arbeitnehmer/ Angehörigen-Absicherung möglich ▪ Keine Wartezeiten/ keine Gesundheitsprüfung ▪ Prämienbefreiung nach Wegfall Entgeltfortzahlung wegen Arbeitsunfähigkeit ▪ Versicherung bereits ab 3 Personen möglich ▪ Versicherung des Unternehmers ebenfalls möglich * arbeitgeberfinanziert bKV für Arbeitgeber

20 Vorteile einer bKV … für Ihre Arbeitnehmer
Kostengünstige Ergänzung des Krankenschutzes = günstiger als gleichwertige private Absicherung Weiterführungsmöglichkeit bei Ausscheiden/ Übergang Ruhestand Individuelle Upgrade-Möglichkeiten Flexible Gestaltungsmöglichkeiten über den arbeitgeberfinanzierten Teil hinaus (auch für Familienangehörige) bKV für Arbeitgeber

21 Individuelle Besteuerung der bKV (7,31 €) durch Arbeitnehmer
Steuerklasse I, keine Kinder, ohne bKV Bruttolohn: 2.000,00 € ./. Steuern: 224,98 € ./. Sozialabgaben: 413,50 € = Nettolohn: 1.361,52 € = Auszahlung: ,52 € Steuerklasse I, keine Kinder, mit bKV (7,31 € Monatsprämie) Bruttolohn: 2.007,31 € ./. Steuern: 226,79 € ./. Sozialabgaben: 415,00 € = Nettolohn: 1.364,52 € ./. bKV: 7,31 € = Auszahlung: 1.358,21 € + 4,00 € ./. private KV: 7,31 € = zur Verfügung: 1.354,21 € Fazit: Mit der bKV hat der Arbeitnehmer 4 € mehr im Portemonnaie oder mit der bKV erhält der AN Versicherungsschutz im Wert von 7,31 € für nur 3,31 € ! Hinweis: Steuern beinhalten Lohnsteuer 2016, Soli und 9 % KiSt; es wurde ein kassenindividueller GKV-Zusatzbeitragssatz von 1,1 % unterstellt SIGNAL IDUNA bKV

22 Individuelle Besteuerung der bKV (7,31 €) durch Arbeitnehmer
Steuerklasse III, 1 Kind, ohne bKV Bruttolohn: 2.000,00 € ./. Steuern: 16,33 € ./. Sozialabgaben: 408,50 € = Nettolohn: 1.575,17 € = Auszahlung: ,17 € ./. private KV: 7,31 € = zur Verfügung: 1.567,86 € Steuerklasse III, 1 Kind, mit bKV (7,31 € Monatsprämie) Bruttolohn: 2.007,31 € ./. Steuern: 17,16 € ./. Sozialabgaben: 409,99 € = Nettolohn: 1.580,16 € ./. bKV: 7,31 € = Auszahlung: 1.572,85 € + 4,99 € Fazit: Mit der bKV hat der Arbeitnehmer 4,99 € mehr im Portemonnaie oder mit der bKV erhält der AN Versicherungsschutz im Wert von 7,31 € für nur 2,32 € ! Hinweis: Steuern beinhalten Lohnsteuer 2016, Soli und 9 % KiSt; es wurde ein kassenindividueller GKV-Zusatzbeitragssatz von 1,1 % unterstellt SIGNAL IDUNA bKV

23 Nettolohnvereinbarung (Arbeitgeber trägt Steuern und Sozialabgaben)
Steuerklasse I, keine Kinder, ohne bKV Bruttolohn: 2.000,00 € ./. Steuern: 224,98 € ./. Sozialabgaben: 413,50 € = Nettolohn: 1.361,52 € = Auszahlung: ,52 € Steuerklasse I, keine Kinder, mit bKV (7,31 € Monatsprämie) Bruttolohn: 2.013,55 € ./. Steuern: 228,42 € ./. Sozialabgaben: 416,13 € = Nettolohn: 1.369,00 € ./. bKV: 7,31 € = Auszahlung: ,52 € 0 € Gesamtkosten der bKV für den Betrieb: • Lohn: ,55 € ,00 € = 13,55 € • Gesamtsozialabgaben AG: € x 19,325 %* = 386,50 € ,55 € x 19,325 %* = 389,12 € 389,12 € - 386,50 € = 2,62 € • Gesamtaufwand bKV: 13,55 € + 2,62 € = 16,17 € Der Gesamtaufwand beträgt das 2,2-fache des bKV-Beitrages. *) AG-Anteil SozialV: 9,35 % GRV; 1,5% ALV; 7,3% GKV; 1,175% PV Fazit: Der AN erhält seine bKV quasi umsonst. Der Betrieb muss für die bKV insgesamt 16,17 € aufwenden. Hinweis: Steuern beinhalten Lohnsteuer 2016, Soli und 9 % KiSt; es wurde ein kassenindividueller GKV-Zusatzbeitragssatz von 1,1 % unterstellt SIGNAL IDUNA bKV

24 Nettolohnvereinbarung (Arbeitgeber trägt Steuern und Sozialabgaben)
Steuerklasse III, 1 Kind, ohne bKV Bruttolohn: 2.000,00 € ./. Steuern: 16,33 € ./. Sozialabgaben: 408,50 € = Nettolohn: 1.575,17 € = Auszahlung: ,17 € Steuerklasse III, 1 Kind, mit bKV (7,31 € Monatsprämie) Bruttolohn: 2.010,86 € ./. Steuern: 17,66 € ./. Sozialabgaben: 410,72 € = Nettolohn: 1.582,48 € ./. bKV: 7,31 € = Auszahlung: ,17 € 0 € Gesamtkosten der bKV für den Betrieb: • Lohn: ,86 € ,00 € = 10,86 € • Gesamtsozialabgaben AG: € x 19,325 %* = 386,50 € ,86 € x 19,325 %* = 388,60 € 388,60 € - 386,50 € = 2,10 € • Gesamtaufwand bKV: 10,86 € + 2,10 € = 12,96 € Der Gesamtaufwand beträgt ca. das 1,8-fache des bKV-Beitrages. *) AG-Anteil SozialV: 9,35 % GRV; 1,5% ALV; 7,3% GKV; 1,175% PV Fazit: Der AN erhält seine bKV quasi umsonst. Der Betrieb muss für die bKV insgesamt 12,96 € aufwenden. Hinweis: Steuern beinhalten Lohnsteuer 2016, Soli und 9 % KiSt; es wurde ein kassenindividueller GKV-Zusatzbeitragssatz von 1,1 % unterstellt

25 Vorteile einer bKV … für Sie als Arbeitgeber
Sie verbessern Ihr Firmenimage durch soziales Engagement Sie erhöhen Ihre Attraktivität am Arbeitsmarkt gegenüber Mitbewerbern bKV kann helfen, qualifizierte und erfahrene Mitarbeiter zu finden/binden bKV kann helfen, Ausfallzeiten zu reduzieren (z. B. Tarif bKV-Fit) bKV kann Kosten durch Produktivitätsausfälle reduzieren Sie können bKV-Prämien sind Betriebsausgaben absetzen bKV für Arbeitgeber

26 Wie kranke Mitarbeiter die Firma schädigen
( ) Wie kranke Mitarbeiter die Firma schädigen Journal of the American Association 2003: Präsentismus kostet Arbeitgebern in den USA 3 mal soviel wie Produktionsverlust durch Fehltage. Zitat: „Experten empfehlen Fitnesskurse für Mitarbeiter.“ Im Tarif bKV-Fit erhalten Mitarbeiter einen Zuschuss fürs Fitnessstudio. Absentismus Präsentismus bKV für Arbeitgeber

27 DAK Gesundheitsreport 2016
Krankheitsbedingte Ausfallzeiten – Arbeitnehmer waren 2015 durchschnittlich 12,1 Tage arbeitsunfähig – Spitzenreiter sind Erkrankungen des Muskel-Skelett-Systems mit einem Anteil von 21,7 Prozent (davon größter Anteil: Rückenerkrankungen) SIGNAL IDUNA bKV

28 Bundesanstalt für Arbeitsschutz und Arbeitsmedizin
Studie: Produktionsausfallkosten nach Wirtschaftszweigen Im Handwerk kostet ein Ausfalltag 364 € je Arbeitnehmer Auswertung aus dem Jahr 2013 SIGNAL IDUNA bKV

29 So teuer ist der Produktionsausfall für den Betrieb
Ø Fehltage X Anzahl Arbeitnehmer X Ausfallkosten Beispiel für Handwerksbetrieb mit 25 Beschäftigten: 12,0 Fehltage x 25 Arbeitnehmer x 364 € = € Tipp: Ermitteln Sie zusammen mit dem Betriebsinhaber seine individuellen Produktionsausfallkosten. SIGNAL IDUNA bKV

30 Bereits ein halber Tag weniger AU rechnet sich für den Betrieb.
Betrieb mit 25 Arbeitnehmern Finanzieller Aufwand*/Jahr Abschluss des Tarifes bKV-Fit à 9,91 € € (Jahresprämie bKV: 9,91 € x 12 x 25) Regelmäßige Vorsorge hilft: für die frühzeitige Erkennung von Krankheiten. Damit wird die Schwere der Erkrankung geringer und eine schnellere Genesung ist möglich. Steigerung der Produktivität Annahme: Vorsorge soll die AU-Ausfalltage im Durchschnitt pro Mitarbeiter und Jahr um einen ½ Tag reduzieren. Produktivitätsleistung pro Tag und AN: 364 € ** € 364 € : 2 x 25 AN 12,5 Tage mehr Produktivität pro Jahr Produktivitätsgewinn durch bKV: € (4.550 – 2.973) *) Aufwand des Arbeitgebers ohne Berücksichtigung von Steuern und Sozialabgaben **) Bundesanstalt für Arbeitsschutz und Arbeitsmedizin (Volkswirtschaftliche Kosten durch Arbeitsunfähigkeit 2013) SIGNAL IDUNA bKV

31 Gesunde Zähne haben Einfluss auf die allgemeine Gesundheit *
Ein weiterer Ansatz die AU-Tage zu reduzieren Gesunde Zähne haben Einfluss auf die allgemeine Gesundheit * Risiko der Erkrankung mit Zahnpflege Risiko der Erkrankung Mit den bKV-Zahntarifen die allgemeinen Krankheitskosten senken 100 % - 24,6 % - 27,9 % - 29,2 % Risiko der Erkrankung Diabetes Koronare Herzerkrankungen Erkrankung der Hirngefäße *) Quelle: Studie des Columbia University College of Dental Medicine SIGNAL IDUNA bKV

32 Und, wie haben Sie in Ihrem Betrieb den Produktivitätsausfall durch kranke Mitarbeiter geregelt? bKV für Arbeitgeber

33 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!
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