Parallele Rechnungslegung SAP Best Practices for Chemicals (Deutschland)

Szenarioüberblick Einsatzmöglichkeiten und Vorteile: In diesem Szenario wird die Rechnungslegung nach zwei Rechnungslegungsvorschriften beschrieben: nach IFRS und nach nationalen Rechnungslegungsvorschriften (HGB - Handelsrecht). Die verschiedenen Rechnungslegungsvorschriften werden unter Verwendung des neuen HB mit zwei Ledgern dargestellt (Ledger-Lösung): Das SAP-System sieht in diesem Fall parallele Ledger stets als vollständige Ledger an. Alle Buchungen ohne Bewertungs- bzw. GAAP-Differenz werden in das führende und in das nicht-führende Ledger des betreffenden Unternehmens gebucht. Bewertungsbuchungen, die nur für eine spezifische nationale Rechnungslegungsvorschrift gültig sind, werden nur in das Ledger gebucht, das für diese nationale Rechnungs-legungsvorschrift eingerichtet wurde. Die Verwendung zweier paralleler Konten wurde auf ein Minimum reduziert. Das führende Ledger (0L) ist die nationale Rechnungslegungsvorschrift, das Zusatz-Ledger (YQ) ist IFRS. In diesem Szenario werden zahlreiche Fälle von Bewertungsdifferenzen mit Vorschlägen für ihre Konfiguration in SAP beschrieben. . Vorteile Abschlussprozess in FI mit unterschiedlichen Bewertungen Prozesse der Anlagenbuchhaltung mit Berücksichtigung unterschiedlicher Bewertungen Wichtige Abläufe im Szenario Bewertung offener Posten und Salden in Fremdwährung Umgliederung von Forderungen und Verbindlichkeiten Anlage und Stornierung von Abgrenzungsbelegen nach Ledger-Gruppe Stammdatenverwaltung für Bilanz und GuV Verwaltung von Anlagenstammdaten Analyse von Werteänderungen einzelner Anlagenstammsätze Anlagenzugänge mit Kreditoren/Verrechnungskonten Aktivierung immaterieller Anlagen nach IFRS Anlagenabgänge mit Erlösen und Kunde Anlagen – periodische Arbeiten und Berichtswesen

Szenarioüberblick Erforderliche SAP-Anwendungen: Erforderlich SAP EHP3 for SAP ERP 6.0 An den Abläufen beteiligte Benutzerrollen Anlagenbuchhalter Hauptbuchhalter Leiter Geschäftsbuchhaltung

Szenarioüberblick Prozessbeschreibung im Detail (I): Abschlussprozess in FI mit unterschiedlichen Bewertungen Bewertung offener Posten in Fremdwährung Bewertung von Salden in Fremdwährung Umgliederung von Forderungen und Verbindlichkeiten Anlage und Stornierung von Abgrenzungsbelegen nach Ledger-Gruppe Bilanz und GuV

Szenarioüberblick Prozessbeschreibung im Detail (II): Prozesse der Anlagenbuchhaltung mit Berücksichtigung unterschiedlicher Bewertungen Verwaltung von Anlagenstammdaten Analyse von Werteänderungen einzelner Anlagenstammsätze Anlagenzugänge mit Kreditoren/Verrechnungskonten Aktivierung immaterieller Anlagen nach IFRS Anlagenabgänge mit Erlösen und Kunde Anlagen – periodische Arbeiten und Berichtswesen

Ablaufdiagramm Abschlussprozess in FI mit unterschiedlichen Bewertungen Ereig-nis Umbewertung Umgliederung Abgrenzungen Berichtswesen Leiter Geschäftsbuchhaltung Aktualisierung von Umrechnungskursen Umgliederung von Forderungen und Verbindlichkeiten Anlage und Stornierung von Abgrenzungsbelegen nach Ledger Bilanz und GuV Umbewertung offener Posten Umbewertung offener Posten

Ablaufdiagramm Prozesse der Anlagenbuchhaltung mit Berücksichtigung unterschiedlicher Bewertungen (I) Ereig-nis Stammdaten-verwaltung Anlagen-zugang Aktivierung immaterieller Anlagen Anlagenverwalter Anlage von Anlagen-stammdaten Analyse von Werte-änderungen einzelner Anlagen-stammsätze Anlagenzugang mit Kreditoren Anlagenzugang mit Verrechnungs-konten Aktivierung immaterieller Anlagen nach IFRS

Anlagen – periodische Arbeiten Anlagenabgänge mit Erlösen und Kunde Ablaufdiagramm Prozesse der Anlagenbuchhaltung mit Berücksichtigung unterschiedlicher Bewertungen (II) Ereig-nis Anlagen- abgänge Anlagen – periodische Arbeiten Berichts wesen Anlagenverwalter Anlagenabgänge mit Erlösen und Kunde Abschreibungs-lauf Anlagengitter

Legende Symbol Beschreibung Verwendungs- hinweise Symbol Beschreibung Band: Kennzeichnet eine Benutzerrolle, wie z. B. Rechnungsprüfer oder Vertriebsbeauftragter. Dieses Band kann statt einer bestimmten Rolle auch eine Organisationseinheit oder eine Gruppe kennzeichnen. Die anderen Ablaufsymbole in dieser Tabelle befinden sich in diesen Zeilen. Ihnen stehen genügend Zeilen für alle Rollen im Szenario zur Verfügung. Das Rollenband enthält die für diese Rolle üblichen Aufgaben. Externe Ereignisse: Enthält Ereignisse, die das Szenario starten bzw. beenden oder den Ablauf der Ereignisse im Szenario beeinflussen. Ablauflinie (durchgehend): Diese Linie kennzeichnet die normale Abfolge der Schritte und die Richtung des Ablaufs im Szenario. Ablauflinie (gestrichelt): Diese Linie zeigt den Ablauf seltener oder bedingter Aufgaben in einem Szenario an. Die Linie kann auch auf mit dem Ablauf verbundene Dokumente verweisen. Verbindet zwei Aufgaben in einem Szenario-ablauf oder einem Ereignis, das keinen Schritt darstellt. Geschäftsaktivität/-ereignis: Kennzeichnet eine Aktion, die entweder in das Szenario hinein oder aus dem Szenario hinaus führt oder einen externen Prozess, der sich während des Szenarios ereignet. Entspricht keinem Aufgabenschritt im Dokument. Einheitenprozess: Kennzeichnet eine Aufgabe, die in dem Szenario Schritt für Schritt behandelt wird. Entspricht einem Aufgabenschritt im Dokument. Prozessreferenz: Wenn das Szenario insgesamt auf ein anderes Szenario verweist, geben Sie hier die Nummer und den Namen dieses Szenarios an. Teilprozessreferenz: Wenn das Szenario teilweise auf ein anderes Szenario verweist, geben Sie hier die Nummer, den Namen und die Schrittnummer dieses Szenarios an. Prozessentscheidung: Kennzeichnet einen Entscheidungs-/Verzweigungspunkt, an dem der Anwender eine Wahl treffen muss. Linien stellen unterschiedliche Wahlmöglichkeiten dar, die von den verschiedenen Eckpunkten des Rhombus ausgehen. Entspricht i. d. R. keinem Aufga-benschritt im Dokument; steht für eine Wahl, die nach der Durch-führung eines Schrittes getrof-fen werden muss. Symbol Beschreibung Verwendungshinweise Zum nächsten/vom letzten Diagramm: Führt zur nächsten/vorherigen Seite des Diagramms. Ablaufdiagramm wird auf der nächsten/vorherigen Seite fortgeführt. Papierausdruck/Dokument: Kennzeichnet ein gedrucktes Dokument, einen gedruckten Bericht oder ein gedrucktes Formular. Entspricht i. d. R. keinem Aufgabenschritt in einem Dokument; wird stattdessen verwendet, um ein Dokument darzustellen, das durch einen Aufgabenschritt generiert wird; von dieser Form gehen keine Ablauflinien aus. Finanzielle Istdaten: Kennzeichnet einen Finanzbuchungsbeleg. Budgetplanung: Kennzeichnet einen Budgetplanungsbeleg. Manueller Prozess: Stellt eine Aufgabe dar, die manuell durchgeführt wird. Entspricht i. d. R. keinem Aufgabenschritt in einem Dokument; wird stattdessen verwendet, um eine Aufgabe darzustellen, die manuell ausgeführt wird und den Prozessablauf beeinflusst, wie z. B. das Entladen eines LKW im Lager. Bestehende Version/Daten: Dieser Block stellt Daten dar, die durch einen externen Prozess eingespeist werden. Entspricht i. d. R. keinem Aufgabenschritt in einem Dokument; stattdessen bildet diese Form Daten ab, die aus einer externen Quelle stammen; dieser Schritt enthält keine eingehenden Ablauflinien. Systementscheidung Pass/Fail: Dieser Block stellt eine automatische, durch die Software getroffene Entscheidung dar. Entspricht keinem Aufgaben-schritt im Dokument; wird stattdessen verwendet, um eine automatische Systement-scheidung darzustellen, die getroffen wird, nachdem ein Schritt ausgeführt wurde. Diagramm-verbindung <Rolle> Papierausdruck/Dokument SAP-extern Finanzielle Istdaten Budgetplanung Geschäfts-aktivität/ -ereignis Einheiten-prozess Manueller Prozess Prozess-referenz Bestehende Version/ Daten Teil-prozess-referenz System-entschei-dung: Pass/Fail Prozess-entschei-dung

Copyright 2008 SAP AG. Alle Rechte vorbehalten Weitergabe und Vervielfältigung dieser Publikation oder von Teilen daraus sind, zu welchem Zweck und in welcher Form auch immer, ohne die ausdrückliche schriftliche Genehmigung durch SAP AG nicht gestattet. In dieser Publikation enthaltene Informationen können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Die von SAP AG oder deren Vertriebsfirmen angebotenen Softwareprodukte können Softwarekomponenten auch anderer Softwarehersteller enthalten. Microsoft, Windows, Excel, Outlook und PowerPoint sind eingetragene Marken der Microsoft Corporation. IBM, DB2, DB2 Universal Database, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX, S/390, AS/400, OS/390, OS/400, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, System i, System i5, System p, System p5, System x, System z, System z9, z/OS, AFP, Intelligent Miner, WebSphere, Netfinity, Tivoli, Informix, i5/OS, POWER, POWER5, POWER5+, OpenPower und PowerPC sind Marken oder eingetragene Marken der IBM Corporation. Adobe, das Adobe Logo, Acrobat, PostScript und Reader sind Marken oder eingetragene Marken von Adobe Systems Inc. in den USA und/oder anderen Ländern. Oracle ist eine eingetragene Marke der Oracle Corporation. UNIX, X/Open, OSF/1 und Motif sind eingetragene Marken der Open Group. Citrix, ICA, Program Neighborhood, MetaFrame, WinFrame, VideoFrame und MultiWin sind Marken oder eingetragene Marken von Citrix Systems, Inc. HTML, XML, XHTML und W3C sind Marken oder eingetragene Marken des W3C®, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology. Java ist eine eingetragene Marke von Sun Microsystems, Inc. JavaScript ist eine eingetragene Marke der Sun Microsystems, Inc., verwendet unter der Lizenz der von Netscape entwickelten und implementierten Technologie. SAP, R/3, xApps, xApp, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP Business ByDesign und weitere im Text erwähnte SAP-Produkte und -Dienstleistungen sowie die entsprechenden Logos sind Marken oder eingetragene Marken der SAP AG in Deutschland und anderen Ländern weltweit. Alle anderen Namen von Produkten und Dienstleistungen sind Marken der jeweiligen Firmen. Die Angaben im Text sind unverbindlich und dienen lediglich zu Informationszwecken. Produkte können länderspezifische Unterschiede aufweisen. In dieser Publikation enthaltene Informationen können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Die vorliegenden Angaben werden von SAP AG und ihren Konzernunternehmen („SAP- Konzern“) bereitgestellt und dienen ausschließlich Informationszwecken. Der SAP-Konzern übernimmt keinerlei Haftung oder Garantie für Fehler oder Unvollständigkeiten in dieser Publikation. Der SAP-Konzern steht lediglich für Produkte und Dienstleistungen nach der Maßgabe ein, die in der Vereinbarung über die jeweiligen Produkte und Dienstleistungen ausdrücklich geregelt ist. Aus den in dieser Publikation enthaltenen Informationen ergibt sich keine weiterführende Haftung.