1. Gründe und Ziele für eine Novelle der Systematik der Schlüsselzuweisung Notizen 2.

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1 Novellierung der Schlüsselzuweisung für die Haushalte der Kirchengemeinden

2 1. Gründe und Ziele für eine Novelle der Systematik der Schlüsselzuweisung Notizen 2

3 1. Gründe und Ziele Ausgangslage Seit dem Jahr 2010 gab es verstärkte Debatten zum Schlüsselzuweisungssystem, da das bestehende Punktesystem bei Fusionen die Kirchengemeinden benachteiligte. Wegfallende Sockelbeträge führten zu finanziellen Einbußen. Zusammenschlüsse waren daher finanziell nachteilig. Mit der Aufgabe von Zweitkirchen und Pfarrheimen fielen auch entsprechende Zuweisungen weg. Die Anpassung an den notwendigen Bedarf wurde behindert.

4 Basis der Überarbeitung: Prinzipien der Schlüsselzuweisung
1. Gründe und Ziele Basis der Überarbeitung: Prinzipien der Schlüsselzuweisung Planungssicherheit und Gestaltungsmöglichkeiten für die Kirchengemeinden - Subsidiarität nachvollziehbare Kriterien - Objektivität Ausgleich zwischen strukturstarken und -schwachen Kirchengemeinden - Solidarität seit 1974 ein vom Erzbistum praktiziertes bewährtes Verfahren.

5 Schlüsselzuweisungen für 88 Pastorale Räume …
1. Gründe und Ziele Schlüsselzuweisungen für 88 Pastorale Räume … dürfen keine strukturellen, rechtlichen oder organisatorischen Vorbedingungen stellen müssen unterschiedlichen Wirklichkeiten in den Pastoralen Räumen gerecht werden können sollen auch das Zusammenwachsen in den Pastoralen Räumen unterstützen

6 2. Status Quo Die Komponenten der heutigen Schlüsselzuweisung 6
Notizen 6

7 Komponenten der heutigen Schlüsselzuweisung
2. Status Quo Komponenten der heutigen Schlüsselzuweisung Rechenbeispiel Pfarrei 1.000 Mitglieder 1 Pfarrheim € Sockelbetrag + Mitgliederansatz Zuschläge - anrechenbare Einnahmen = Schlüsselzuweisung

8 Komponente Sockelbetrag
2. Status Quo Komponente Sockelbetrag Sockelbetrag + Mitgliederansatz Zuschläge - anrechenbare Einnahmen = Schlüsselzuweisung Für alle Kirchengemeinden: als Pfarrei oder Pfarrvikarie mit eigener Vermögens- verwaltung : Punkte als Pfarrvikarie ohne eigene Vermögensverwaltung: Punkte St. Paul hat Mitglieder und ist eine Pfarrei: 6.500 Punkte

9 Komponente Mitgliederansatz
2. Status Quo Komponente Mitgliederansatz Sockelbetrag + Mitgliederansatz Zuschläge - anrechenbare Einnahmen = Schlüsselzuweisung bis Mitglieder: 9 Punkte je Mitglied bis Mitglied: 11 Punkte je Mitglied ab Mitglied: 6 Punkte je Mitglied St. Paul hat Mitglieder: 9.000 Punkte

10 2. Status Quo Komponente Zuschläge Sockelbetrag + Mitgliederansatz Zuschläge - anrechenbare Einnahmen = Schlüsselzuweisung Kriterium Punkte Pfarrheim 3.000 Pfarrsaal 1.000 weitere Kirche 2.500 Kapelle Dienstwohnung 1.500 Stellenzuschlag: bis Mitglieder 900 bis Mitglieder je 0,9 4.500 bis Mitglieder je 1,2 St. Paul erhält für Pfarrheim und als Stellenzuschlag: 3.900 Punkte

11 Berechnung für St. Paul Sockel: 6.500 Punkte
2. Status Quo Berechnung für St. Paul Sockel: Punkte Mitgliederpunkte: Punkte Gebäudepunkte: Punkte Sonstiges: Punkte Punktsumme: Punkte x Punktwert (1,75 €) € abzgl. eigene Einnahmen = Schlüsselzuweisung

12 2. Status Quo Komponente Einnahmen Sockelbetrag + Mitgliederansatz Zuschläge - anrechenbare Einnahmen = Schlüsselzuweisung Einnahmen werden aus Etat und Jahresrechnung ermittelt. Einnahme lt. Haushaltsplan - Freibetrag (520 €) = anrechenbare Einnahmen Anrechnung (70%) Für Einnahmen von € werden St. Paul in Abzug gebracht: 6.636 €

13 Anrechenbare Einnahmen
2. Status Quo Anrechenbare Einnahmen Mieten, Pachten, Erbbauzinsen aus als betriebsnotwendig eingestuften Vermögensgegenständen Mieten, Pachten, Erbbauzinsen aus als nicht betriebsnotwendig eingestuften Vermögensgegenständen, sofern sie für allgemeine Haushaltszwecke verwendet werden Kapitalerträge, soweit nicht aus zweckgebundenen Zuwendungen oder Vermächtnissen Erträge aus Sondervermögen (z. B. Sozialfonds) Erträge aus Immobilienfonds-Anteilen, soweit nicht aus zweckgebunden Zuwendungen oder Vermächtnissen

14 Umrechnung in € und Summe für das Rechenbeispiel
2. Status Quo Umrechnung in € und Summe für das Rechenbeispiel Punkte Punktwert Betrag Punktsumme 19.400 1,75 € € - Anrechnung Einnahmen (9.480 € * 70%) € = Schlüsselzuweisung €

15 Heutiges Punktesystem
Bisheriges Punktesystem Allgemeine Auswirkungen auf das Verhalten der Kirchengemeinden: Sockelbetrag: Anreiz zur rechtlichen Eigenständigkeit Gebäudepunkte: Anreiz zum Festhalten am geförderten Gebäudebestand Mitgliederpunkte: Anreiz, die Gemeindegröße nicht durch Zusammenschluss über Mitglieder zu erhöhen

16 Bisheriges Punktesystem
Beispiel: Zusammenschluss von vier Kirchengemeinden mit je Mitgliedern, vier Pfarrheimen, zwei Dienstwhg Punkte vor dem Zusammenschluss: Sockelbetrag 4 x Pkte = Pkte Pfarrheim x Pkte = Pkte Dienstwhg x Pkte = Pkte Gesamt: Punkte

17 Bisheriges Punktesystem
Beispiel: Zusammenschluss von vier Kirchengemeinden mit je Mitgliedern, vier Pfarrheimen, zwei Dienstwhg Punkte nach dem Zusammenschluss: Sockelbetrag 1 x = Punkte 3 weitere Kirchen 3 x = Punkte Pfarrheim x = Punkte Dienstwhg x = Punkte Gesamt: Punkte Verlust: Punkte 17

18 Bisheriges Punktesystem
Finanzielle Folgen des Zusammenschlusses der vier Kirchengemeinden: Die Punktzahl geht durch den Zusammenschluss um zurück. Dieser Rückgang wird im heutigen System durch einen fünfjährigen Sonderzuschuss und anschließender zehnjähriger Abschmelzung abgemildert. Langfristig muss die größere Gemeinde Kostenfaktoren (Gebäude) abbauen. Folge: Der Zusammenschluss ist aus Sicht der Gemeinden finanziell unattraktiv !

19 3. Eckpunkte für die Umstrukturierung der Schlüsselzuweisung 19
Notizen 19

20 Ziel: keine Vorbedingungen
3. Eckpunkte Ziel: keine Vorbedingungen Wie wirkt die heutige Förderung auf das Verhalten der Kirchengemeinden? Sockelpunkte: Anreiz zur Eigenständigkeit Gebäudepunkte: Anreiz zum Festhalten am Gebäudebestand Mitgliederpunkte: Anreiz zu Gemeindegröße unter Kath.

21 Ziele und Bedingungen der Novellierung
3. Eckpunkte Ziele und Bedingungen der Novellierung Grundstrukturen bleiben erhalten Schlüsselpunkte nach Gemeindegröße und –ausstattung Solidarität durch Anrechnung eigener Erträge Mehr Entscheidungsfreiheit vor Ort über die gemeindlich genutzten Gebäude Benachteiligung von Zusammenschlüssen von Kirchengemeinden wird aufgehoben Stärkung der Ebene des Pastoralen Raumes als Rahmen für die Erledigung und Finanzierung gemeindeübergreifender Aufgaben Höhe der gesamten Schlüsselzuweisung zum Umstellungsstichtag bleibt annähernd erhalten

22 Neues Punktesystem Grundidee
3. Eckpunkte Neues Punktesystem Grundidee Der bisherige Sockelbetrag und der Gebäudezuschlag für Kirchen und Pfarrheime werden in mitgliederbezogene Strukturpunkte umgerechnet. Der Stellenzuschlag der Gemeinden wird ersetzt durch eine Sockelförderung für die Pastoralverbünde.

23 3. Eckpunkte Neues Punktesystem Sockel und Gebäudepunkte werden in die Mitgliederpunkte integriert Sockel- und Gebäudepunkte werden zum Stichtag rechnerisch auf die Mitgliederzahl aufgeteilt Je nach Größe und Ausstattung der Gemeinde ergibt sich ein individueller Ansatz für „Strukturpunkte je Mitglied“ Die bisherigen Mitgliederpunkte und die Strukturpunkte werden addiert

24 Neues Punktesystem Berechnungsregeln Strukturpunkte
3. Eckpunkte Neues Punktesystem Berechnungsregeln Strukturpunkte werden einmalig bei Umstellung 2014/ 2015 berechnet werden in künftigen Perioden dauerhaft weiter gewährt Berechnungsregeln Mitgliederpunkte jede Kirchengemeinde erhält je Mitglied 9 Punkte Erst ab dem Mitglied: 6 Punkte Auswirkungen für die Kirchengemeinden Die künftige Förderung hängt stärker von der Mitgliederzahl als von dem rechtlichen Status und der Anzahl der Gebäude ab. Der Status als selbständige Kirchengemeinde und die Anzahl der Dienstgebäude ist für die Förderung weniger relevant. 24

25 3. Eckpunkte Neues Punktesystem Stellenzuschläge werden durch Förderung für Pastoralverbünde ersetzt Personalkosten vor Ort sind aus der mitgliederbezogenen Förderung zu finanzieren Übergreifend anfallende Personalkosten (z.B. Sekretärin) sind aus dem Etat des Pastoralverbunds zu finanzieren Anstatt der Stellenzuschläge gibt es einen Sockelbetrag je „altem“ PV von Punkten (s. KA v gemäß Zirkumskriptionsgesetz) 4. Die Förderung folgt der Verlagerung der Kosten.

26 4. Neues System für die Berechnung der Schlüsselzuweisung Notizen 26

27 Ziel: Förderung möglichst erhalten
4. Neues System Ziel: Förderung möglichst erhalten Zum Stichtag der Umstellung ( ) Punkteberechnung mit gleichem Ergebnis. Sockelpunkte 6.500 + Gebäudepunkte 3.000 ___________________ Mitgliederzahl bisher Sockel 6.500 Mitglieder + 9.000 Gebäude 3.000 Sonstige 900 Punkte = 19.400 neu 9 Punkte je Mitglied 9.000 9,5 Strukturpunk-te je Mitglied + 9.500 Punkte = 18.500

28 Neue Berechnung für St. Paul
4. Neues System Neue Berechnung für St. Paul Mitgliederpunkte (alt): Punkte Strukturpunkte: Punkte Punktsumme: Punkte x Punktwert (1,75 €) = € ./. eig. Einnahmen ./ € (Freibetrag von 520 € erhöht auf €) Schlüsselzuweisung = €

29 Ziel: keine Vorbedingungen
4. Neues System Ziel: keine Vorbedingungen Für Berechnung nicht mehr maßgeblich: Status Pfarrei oder Pfarrvikarie mit eigener Vermögensverwaltung Zahl der Kirchen, Kapellen, Pfarrheime ... Mitgliederzahl einziges Berechnungsmerkmal

30 Szenario: Entwicklung Pfarrei
4. Neues System Szenario: Entwicklung Pfarrei Aufgabe Pfarrheim 6.500 3.000 1.000 Mitglieder - 1 % pro Jahr 9.000 1.000 Mitglieder - 1 % pro Jahr je 9 Punkte je 9,5 Punkte Aufgabe Pfarrheim

31 Beispiel 2: Kirchengemeinde mit 5.000 Mitgliedern
4. Neues System Neues Punktesystem Beispiel 2: Kirchengemeinde mit Mitgliedern Altes System Neues System Sockelbetrag / = 2,4 Pfarrheim Strukturpunkte/Mitglied Zweite Kirche * 2,4 Punkte Dienstwohnung Dienstwhg 1.500 Gesamt 31

32 Behandlung von bereits fusionierten Gesamtpfarreien
4. Neues System Neues Punktesystem Behandlung von bereits fusionierten Gesamtpfarreien Gebäudepunkteberechnung bleibt unverändert Sockelbeträge der ursprünglichen Gemeindestruktur werden auf die Gesamtkatholikenzahl der Gemeinde umgerechnet Keine Schlechterstellung durch bereits getroffene Entscheidungen 32

33 Neues Punktesystem Pastoralverbundsetat (für gemeinsame Aufgaben)
4. Neues System Neues Punktesystem Pastoralverbundsetat (für gemeinsame Aufgaben) Beispiel: Pastoraler Raum aus 2 alten Pastoralverbünden mit Katholiken Bisher: Künftig: 1 Punkt pro Mitglied 1 Punkt pro Mitglied Punkte pro PV (gemäß Umschreibung aus dem Jahr ; KA Nr. 87) = Punkte = Punkte 33

34 Neues Punktesystem Weitere Änderungen Inkrafttreten
4. Neues System Neues Punktesystem Weitere Änderungen Wegfall der Stolgebühren Erhöhung der Fahrtkostenpunkte („regionale Dichte“) Erhöhung des Freibetrags für anrechenbare Einnahmen (auf EUR) Inkrafttreten Einführung zum

35 Neues Punktesystem Umstellungsverfahren
4. Neues System Neues Punktesystem Umstellungsverfahren Der neue Berechnungsbogen ist bereits programmiert und auch in unsere Finanzsoftware integriert Letzte Haushaltshinweise des EGV sollen in Kürze folgen. Noch offen: - Ausschüttung des Aachener Immobilienfonds - u. U. Änderung der Fahrtkostenregelung für Geistliche

36 5. Vergleich für die Berechnung der Schlüsselzuweisung
Altes Punktesystem – Neues Punktesystem Beispiel in Übersicht (auf Excel-Basis) Notizen 36