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Cash Flow Beispiel Wienerberger. Was ist ein Cash Flow? Der Cash Flow ist der Überschuss der Einnahmen über die tatsächlichen Ausgaben. Er lässt jene.

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Präsentation zum Thema: "Cash Flow Beispiel Wienerberger. Was ist ein Cash Flow? Der Cash Flow ist der Überschuss der Einnahmen über die tatsächlichen Ausgaben. Er lässt jene."—  Präsentation transkript:

1 Cash Flow Beispiel Wienerberger

2 Was ist ein Cash Flow? Der Cash Flow ist der Überschuss der Einnahmen über die tatsächlichen Ausgaben. Er lässt jene Geschäftsfälle unberücksichtigt, die keinen tatsächlichen Geldfluss bewirkt haben, wie zB. Abschreibungen und Rückstellungen

3 Beispiel Wienerberger Gewinn u. Verlustrechnung 20072006 Erträge383.345.000,00336.881.000,00 Anlagenabschreibung5.568.000,005.249.000,00 Aufwände116.388.000,00115.686.000,00 Gewinn261.389.000,00215.946.000,00

4 Bilanz 2006 AktivaPassiva Umlaufvermögen1.081.335.000,00 Grundkapital 74.168.000,00 Anlagevermögen1.573.507.000,00 Eigenkapital 1.238.954.000,00 Rücklagen 100782000 Rückstellung 177.539.000,00 Warenvorrat509.843.000,00 Lieferforderungen222.325.000,00 Sonstige Forderungen 91.678.000,00 Kurzfristige Verbindlichkeiten 994.800.000,00 Akt. Rechnungsabgrenzung 195.644.000,00 Langfristige Verbindlichkeiten 1.088.089.000,00 Bilanzsumme3.674.332.000,003.674.332.000,00

5 Bilanz 2007 AktivaPassiva Umlaufvermögen1.368.727.000,00 Grundkapital 83.948.000,00 Anlagevermögen1.797.567.000,00 Eigenkapital 2.001.137.000,00 Rücklagen 399.248.000,00 Rückstellung 188.376.000,00 Warenvorrat669.761.000,00 Lieferforderungen211.006.000,00 Sonstige Forderungen 105.757.000,00 Kurzfristige Verbindlichkeiten 526.465.000,00 Akt. Rechnungsabgrenzung 177.041.000,00 Langfristige Verbindlichkeiten 1.130.685.000,00 Bilanzsumme4.329.859.000,004.329.859.000,00

6 Ermittlung des Cash Flow Gewinn 2007 261.389.000,00 + Abschreibungen 2007 5.568.000,00 Zwischensumme266.957.000,00

7 Gewinn 2007 261.389.000,00 + Anlagenabschr. 07 + Anlagenabschr. 075.568.000,00 Zwischensumme266.957.000,00 + Vermehrung/-Verminderung + Vermehrung/-Verminderung Rücklagen298.466.000,00 (Vergleich 2006/2007) Rückstellung365.915.000,00 Lieferverbindlichkeiten-425.739.000,00 Rückstellung 2007: 188.376.000,00 - Rückstellung 2006 - Rückstellung 2006177.539.000,00 365.915.000,00 Verbindlichkeiten 2007: Kurzfristig526.465.000,00 Langfristig1.130.685.000,00 - Verbindlichkeiten 2006 - Verbindlichkeiten 2006Kurzfristig994.800.000,00 Langfristig1.088.089.000,00 -425.739.000,00 Rücklagen 2007399.248.000,00 - Rücklagen 2006100.782.000,00 298.466.000,00

8 Gewinn 2007261.389.000,00 + Anlagenabschr. 075.568.000,00 + Vermehrung/-Verminderung238.642.000,00 -Vermehrung/+Verminderung Warenvorrat-159.918.000,00(Vergleich 2006/2007) Lieferforderung11.319.000,00(Vergleich 2006/2007) Sonst. Forderungen-14.079.000,00(Vergleich 2006/2007) ARA18.603.000,00(Vergleich 2006/2007) Warenvorrat 2006509.843.000,00 - Warenvorrat 2007669.761.000,00 -159.918.000,00 Lieferforderungen 2006222.325.000,00 - Lieferforderungen 2007211.006.000,00 11.319.000,00 sonstige Forderungen 200691.678.000,00 - sonstige Forderungen 2007105.757.000,00 -14.079.000,00 Rechnungsabgrenzung 2006195.644.000,00 - Rechnungsabgrenzung 2007177.041.000,00 18.603.000,00

9 Gewinn 2007261.389.000,00 + Anlagenabschr. 075.568.000,00 + Vermehrung/-Verminderung Rücklagen298.466.000,00 (Vergleich 2006/2007) Rückstellung365.915.000,00 (Vergleich 2006/2007) Lieferverbindlichkeiten-425.739.000,00 (Vergleich 2006/2007) -Vermehrung/+Verminderung Warenvorrat-159.918.000,00 (Vergleich 2006/2007) Lieferforderung11.319.000,00 (Vergleich 2006/2007) Sonst. Forderungen-14.079.000,00 (Vergleich 2006/2007) ARA18.603.000,00 (Vergleich 2006/2007) Cash Flow361.524.000,00

10 Vereinfachte Formel Gewinn nach Steuern + Abschreibungen +/- Bildung (Auflösung) von Rückstellungen Cash Flow aus dem Ergebnis


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