"Modernes Finanzmanagement" Risikoanalyse bei Finanzgeschäften NÖ Gemeindefinanzierungs-Beratungsgesellschaft GmbH NÖ GFBG - Mag. Heinz.

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1 "Modernes Finanzmanagement" Risikoanalyse bei Finanzgeschäften NÖ Gemeindefinanzierungs-Beratungsgesellschaft GmbH NÖ GFBG - service@gfbg.at Mag. Heinz Hofstätter 23. September 2014 NÖ Gemeindefinanzierungs-Beratungsgesellschaft GmbH NÖ GFBG – service@gfbg.at

2 Gesetzliche Vorgaben NÖ GEMEINDEORDNUNG 1973 (NÖ GO 1973) III. Hauptstück: Gemeindewirtschaft, Erhaltung und Verwaltung des Gemeindevermögens  § 69 (4): Vor dem Abschluss von Finanzgeschäften im Sinne des Bankwesengesetzes BGBl.Nr. 532/1993 in der Fassung BGBl. I Nr. 108/2007, oder des Wertpapieraufsichtsgesetzes 2007, BGBl. I Nr. 60/2007, hat die Gemeinde eine Beratung in Anspruch zu nehmen, die den Vorgaben dieser Bestimmungen entspricht.  § 69 (5) – Risikoanalyse: Bei bestimmten Finanzgeschäften muss dem Gemeinderat vor Beschlussfassung eine schriftliche Risikoanalyse über das Finanzgeschäft vorliegen. Diese Risikoanalyse ist von einer auf derartige Beratungen spezialisierten Einrichtung zu erstellen, die Finanzprodukte weder anbietet noch vermittelt.  § 69 a-e: Weiterführende Details und Definitionen betreffend Finanzierungs- und Veranlagungsmanagement; NÖ GFBG – service@gfbg.at2

3 Risikoanalyse Welche Finanzgeschäfte sind umfasst? Alle Finanzgeschäfte mit Ausnahme von  Spareinlagen,  Festgeld,  Kassenobligationen,  Veranlagungen mit hundertprozentiger Kapitalgarantie,  Kassenkrediten,  Darlehen, Schuldscheindarlehen und sonstige Zahlungsverpflichtungen, die wirtschaftlich einer Kreditverpflichtung gleichkommen (z.B. Leasing), jeweils ohne Fremdwährungsrisiko 3NÖ GFBG – service@gfbg.at

4 Risikoanalyse Welche Informationen erhalte ich? Inhalte:  Informationen über Produkt, Markt, Zielsetzungen  Beurteilung des Vertragspartners, Produktunterlagen  Aktuelle Einschätzung, Risikopotential  Schlussfolgerungen Was ist eine Risikoanalyse nicht? 4NÖ GFBG – service@gfbg.at

5 Risikoanalyse Beispiele – wo ist eine Risikoanalyse erforderlich Finanzierungen, Veranlagungen, Absicherungen  Anleihen  Aktien, aktienähnliche Wertpapiere  Fonds (gemischte Fonds), Immobilienfonds  Indexzertifikate  Derivative Finanzinstrumente (Swaps, Caps, Optionen, Futures, etc…) 5NÖ GFBG – service@gfbg.at

6 Kontakt Wohin soll ich meine Anfragen übermitteln? NÖ Gemeindefinanzierungs-Beratungsgesellschaft GmbH Ferstlergasse 4, 4. Stock 3100 St. Pölten E-Mail: service@gfbg.atservice@gfbg.at 6NÖ GFBG – service@gfbg.at