Kapitalbilanz – wie ist zu melden und ein kurzer Erfahrungsbericht

Präsentation zum Thema: "Kapitalbilanz – wie ist zu melden und ein kurzer Erfahrungsbericht"—  Präsentation transkript:

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2 Kapitalbilanz – wie ist zu melden und ein kurzer Erfahrungsbericht
Dr. Erich Hille Projektleitung Neues Erhebungssystem Zahlungsbilanz Kapitalbilanz – wie ist zu melden und ein kurzer Erfahrungsbericht

3 Worüber Informiert die Zahlungsbilanz? Was musste gemeldet werden?
Was muss heute gemeldet werden? Kapitalverkehr Wie kann gemeldet werden?

4 Worüber Informiert die Zahlungsbilanz? Was musste gemeldet werden?
Was muss heute gemeldet werden? Kapitalverkehr Wie kann gemeldet werden?

5 Worüber informiert die Zahlungsbilanz?
Realwirtschaft:  Leistungsbilanz Waren Dienstleistungen Einkommen Transfers Vermögenstransfers Finanzwirtschaft:  Kapitalbilanz Direktinvestitionen Portfolioinvestitionen Sonstige Investitionen Derivate Währungsreserven

6 Worüber Informiert die Zahlungsbilanz? Was musste gemeldet werden?
Was muss heute gemeldet werden? Kapitalverkehr Wie kann gemeldet werden?

7 Was musste gemeldet werden?
Bisher: Angaben bei Auslandszahlungen über € Überweisungsbetrag Ab jetzt: Keine statistischen Angaben bei Auslandsüberweisungen Keine Erhebung bei Zahlungseingängen aus dem Ausland Anstelle der Erfassung über Banken tritt die direkte Meldung durch Unternehmen Unternehmen haben aber auch schon bisher direkt gemeldet: Auslandskontenmeldung, Verrechnungsmeldung, Transitmeldung Befragung Direktinvestitionen Befragung Handelkredite Wertpapierstandmeldung

8 Worüber Informiert die Zahlungsbilanz? Was musste gemeldet werden?
Was muss heute gemeldet werden? Kapitalverkehr Wie kann gemeldet werden?

9 Was muss gemeldet werden?
Realwirtschaft:  Leistungsbilanz Waren Außenhandelsstatistik Dienstleistungen Dienstleistungserhebung Einkommen Kapitalertragsmeldung Transfers Meldung zusammen mit Dienstleistungen Vermögenstransfers Liegenschaften/Vermögensübertragungen Finanzwirtschaft:  Kapitalbilanz Direktinvestitionen Transaktionsmeldung und Jahresbefragung Portfolioinvestitionen Wertpapierstandmeldung Sonstige Investitionen Meldung über Sonstige Investitionen Derivate Derivatmeldung Währungsreserven OeNB - Bilanz

10 OeNB-Leitlinie:

11 Was muss gemeldet werden?
Kapitalverkehr und Vermögensübertragungen I. Direktinvestitionen II. Portfolioinvestitionen III. Finanzderivate IV. Sonstige Investitionen V. Liegenschaften und Vermögensübertragungen

12 I. Direktinvestitionen
Meldung von Umsätzen im Anlassfall Kauf/Verkauf von Unternehmensanteilen Gewinnausschüttungen Meldegrenze: EUR pro Geschäftsfall Erfahrungen Wenige Transaktionen im Jahr Häufig „Sonderfälle“ Automation nur bei wenigen Unternehmen sinnvoll Organisatorische Maßnahmen Ziel führend

13 I. Direktinvestitionen
Jahresbefragung Informationen über Ihr Unternehmen in Österreich Informationen zu Ihren ausländischen Eigentümern Informationen zu Ihren Beteiligungen im Ausland Zusendung eines Fragebogens durch OeNB Einige Vereinfachungen im Vergleich zu bisher Erfahrungen Wunsch nach Verbesserung der derzeitigen WEB – Formulare Wird umgesetzt! Melden: so einfach wie möglich! Vorausfüllen von Fragebögen

14 II. Portfolioinvestitionen
Besonderheiten Banken melden weiterhin Depotbestände ihrer Kunden Gliederung nach Kundengruppen Direkt erhoben wird nur, was nicht über Banken erfasst werden kann Meldung mit ISIN – Code (wie bisher) Identifizierung von Einzelwertpapieren Umfangreiche Berechnungen durch OeNB Erträge: „cash“ und „accrual“ Bewertungseffekte: Wechselkurse, Wertpapierkurse Klassifizierungen

15 II. Portfolioinvestitionen
Meldung von Beständen und Umsätzen … … für Wertpapiere in Auslandsdepots und in Eigenverwahrung … für Pensions- und Wertpapierleihegeschäften mit ausländischen Geschäftspartnern Meldegrenzen (Bestand zu Jahresende): Quartalsmeldung: wenn Bestand größer als 30 Mio. EURO Jahresmeldung: wenn Bestand größer 5 Mio. EUR Erfahrungen Wo notwendig, „maßgeschneiderte“ Lösungen Melden: so einfach wie möglich! Drastische Erhöhung der Wertgrenzen Verwendung der ISIN

16 III. Finanzderivate Meldung von Eigengeschäften mit ausländischen Geschäftspartnern … Umsätze im Monat Meldegrenze: 1 Mio. EUR saldierte Zahlungsein- und Ausgänge im Monat Bestände im Quartal (nur bei Rechnungslegung nach IAS) Meldegrenze: Summe aus Forderungen oder Verpflichtungen größer als 1 Mio €-Gegenwert Erfahrungen Datenbasis in Unternehmen vorhanden Melden: so einfach wie möglich! Festlegung von Meldegrenzen folgt Buchhaltungsvorschriften (IAS) und nicht statistischen Kriterien

17 IV. Sonstige Investitionen
Meldung von… Beständen und getrennt betrachtet, Handelskrediten gegenüber ausländischen Geschäftspartnern gegenüber verbundenen Unternehmen im Ausland Erträgen (Zinseinkünfte und –Aufwendungen) Meldeperiode: Monat Meldegrenze: Wenn Forderungen oder Verpflichtungen am Monatsultimo größer als 3 Mio. EUR Erfahrungen Wesentliche Entlastung durch Wegfall der Auslandskontenmeldung Wann endetet die Meldepflicht? Bei (dauerhaftem) Unterschreiten des Schwellenwertes, letzte Nullmeldung erforderlich Ist zu melden, wenn keine Veränderung stattgefunden hat? - JA

18 IV. Sonstige Investitionen
Melden so einfach wie möglich! Vergleich Österreich und Niederlande Art der Forderung Land des ausländi-schen Schuldners Währung, auf die die Forderung lautet Forderungen Stand am Beginn der Periode Veränderungen während des Monats Stand am Ende der Periode Transaktionen Bewertungen sonstige Ände- rungen Erhöhung der Forderun- gen Verminderung der Forderun- Wechsel- kurs Preis Art der Forderung Land des ausländi-schen Schuldners Währung, auf die die Forderung lautet Erträge Stand am Beginn der Periode Veränderungen während des Monats Stand am Ende der Periode Transaktionen Bewertun- gen und andere Änderun- gen In der Periode angefallen Erträge erhaltene Zahlungen Meldung in Österreich und Niederlande Meldung in Österreich Meldung in den Niederlanden

19 IV. Sonstige Investitionen
Melden: so einfach wie möglich! Österreich Forderungen Land des Schuldners Währung, auf die die Forderung lautet Art der Forderung- verzichte, Abschreibungen Bestand am Ende der Meldeperiode Reduzierung der Erhebung auf das unbedingt Notwendige Durchführung von umfangreichen Berechnungen in der OeNB Berücksichtigung der Datenlage in den Unternehmen Meldung ín Österreich ist einfacher als in anderen europäischen Ländern Zinsertrag: fällige Zinsen Land des Schuldners Währung auf die Forderung lautet Gegenüber ausländischen Banken Gegenüber ausländischen Nichtbanken  

20 V. Liegenschaften/Vermögensübertragungen
Meldung im Anlassfall von Grenzüberschreitenden Käufen/Verkäufen von Liegenschaften Grenzüberschreitenden Vermögensübertragungen Meldegrenze: EUR pro Geschäftsfall

21 Worüber Informiert die Zahlungsbilanz? Was musste gemeldet werden?
Was muss heute gemeldet werden? Kapitalverkehr Wie kann gemeldet werden?

22 Wie kann gemeldet werden?
Meldewege Eigenes Online-Erfassungsprogramm Down- und Upload von elektronischen Formularen Datenübermittlung (XML-Files) via File Transfer („Connect Direct“) Secure s CD-ROM/Datenträger Papier (Vordrucke für Meldungen) Melden: so einfach wie möglich! Großes Angebot an technischen Schnittstellen Unterschiedliches Service Unterschiedliche Sicherheiten

23 I. Direktinvestitionen

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28 Informationen Website Telefon-Hotline OeNB:

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